黄～艳：回复宋生老师 劳务发票包括在建筑服务编码里吗

黄～艳：回复宋生老师 我们公司与甲方开的发票都是建筑服务工程款，这样我还能做成劳务报酬吗

宋生老师：回复黄～艳你好！你是收回来劳务的发票了，是别人开给你

黄～艳：回复宋生老师 我们确认收入给别人开

宋生老师：回复黄～艳你好！你开出去，想要单独开劳务，就要看你有没有营业范围了。

文老师：回复玲珑有发票的话，借工程材料进项税额贷应付账款或银行存款

文老师：回复玲珑只付款话，借应付账款贷银行存款

玲珑：回复文老师 有发票的

文老师：回复玲珑那就安有发票的做法做

忘忧草：回复邹老师 金额才1000多点

邹老师：回复忘忧草你好，虽然金额才1000多，也是需要通过固定资产科目核算的

忘忧草：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复忘忧草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

庐山：回复郭老师 有工程施工科目，自建的临时办公室，说是先计入在建工程，再转入临时设施，但是没有临时设施这个科目

庐山：回复郭老师 建筑公司

郭老师：回复庐山你们不是建筑企业？自建的记在建工程就可以

庐山：回复郭老师 建好了之后，怎么做

郭老师：回复庐山完工转固定资产的， 临时的办公室金额不大的记预付，按月分摊

太阳花：回复邹老师 报表模板是不是和其他行业不一样

邹老师：回复太阳花你好，是的，科目有不同

欢欢：回复朴老师 那合同毛利是一般要到工程竣工才能用到是吗？

朴老师：回复欢欢对的 是这样设置的

欢欢：回复朴老师 那会计分录是怎么做的呢？

朴老师：回复欢欢一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款