辣椒小白：回复袁老师 开票内容写什么

袁老师：回复辣椒小白管理费，开这个即可的了

辣椒小白：回复袁老师 建筑行业，这个属于正规收入吧。开给甲方的吗

袁老师：回复辣椒小白是的，这个是属于的了。

辣椒小白：回复袁老师 我们是一般纳税人，管理费发票税率几个点

袁老师：回复辣椒小白这个按照6%的增值税率开具吧

忐忑的石头：回复袁老师 那材料运费怎么做会计分录

袁老师：回复忐忑的石头可以计入工程施工--材料费的了

小雪：回复邹老师 贷方为什么是主营业务收入，而不是工程结算，只要开票就确认收入吗

邹老师：回复小雪你好，是的

蔚赤蓝心：回复朴老师

朴老师：回复蔚赤蓝心你好，你的分录是可以的

蔚赤蓝心：回复朴老师 老师，我不明白的是，这样月末结转收入成本怎么操作？

朴老师：回复蔚赤蓝心向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，通过“应收账款”和“工程结算”科目反映。“工程结算”科目反映累计已结算的合同款， 期末贷方余额反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款，本科目只在工程完工时与“工程施工”科目对转。“应收账款——应收工程款”科目期末借方余额反映应收未收的进度款。 （1）确认应收的进度款 借：应收账款——应收工程款 贷：工程结算 （2）收到进度款后， 借：银行存款 贷：应收账款——应收工程款 （3）根据合同协议约定，所收到的预收款 借：银行存款 贷：应收账款——应收工程款 工程决算 工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

蔚赤蓝心：回复朴老师 老师，您的意思是建筑企业利润收入成本都不通过主营业务成本，主营业务收入，本年利润科目核算是吗？

朴老师：回复蔚赤蓝心你可以按照我给你的来做

蔚赤蓝心：回复朴老师 老师，我没做过建筑工程企业，所以一直不懂的是，如果通过工程施工，工程结算，合同毛利这三个科目核算了，是不是就不通过主营业务成本，主营业务收入，本年利润科目核算了？

朴老师：回复蔚赤蓝心是的，工程的就用工程上的科目，你可以看下工程的课程

小魔女：回复bamboo老师 有临时设施这个科目吗？装载机款呢分录怎么做呢

bamboo老师：回复小魔女有临时设施这个科目 是一级科目 装载机款支付了没有收到么

小魔女：回复bamboo老师 装载机款 没有收到发票时我做 预付账款 贷银行存款 收到发票呢 借什么呢

bamboo老师：回复小魔女借：固定资产 贷：预付账款

小魔女：回复bamboo老师 需要老师计提折旧吧 一般折旧几年呢 老师有这方面的内容吗 就是什么固定资产计提多少年的

bamboo老师：回复小魔女《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (五)电子设备，为3年。

小魔女：回复bamboo老师 46640 计提累计折扣怎么算了 公式怎么算

bamboo老师：回复小魔女按月计提折旧金额=46640*(1-0.05)/10/12=369.23

VW：回复袁老师 摊销的时候呢，怎么摊销

袁老师：回复VW不用摊销，完工结转成本中即可

糟糕的心锁：回复东老师 感谢，完工了分录后要附的是什么凭证啊？

东老师：回复糟糕的心锁抱歉，后续的我就没有会计分录了。

蔚赤蓝心：回复糖果老师 老师，我不明白的是，这样月末结转收入成本怎么操作？

糖果老师：回复蔚赤蓝心你上边那些分录，在“同时”之后那笔分录换这么处理： 借工程施工-合同毛利70 借主营业务成本80 贷主营业务收入150

蔚赤蓝心：回复糖果老师 老师，您的意思是工程结算后还要转入主营业务成本和主营业务收入吗？我没做过建筑业，我理解的是建筑业成本，收入，利润分别用工程施工，工程结算，合同毛利代替呢

糖果老师：回复蔚赤蓝心不是的，收入和成本是单独要结转的。

蔚赤蓝心：回复糖果老师 就是说工程结算完后，要把工程结算和工程施工转入主营业务收入和主营业务成本科目下是吗？那合同毛利呢？

糖果老师：回复蔚赤蓝心嗯嗯，合同毛利是工程施工的二级科目的。

宋燕：回复郭老师 收到甲方拨入工程款怎么写分录？

郭老师：回复宋燕你们是分包吗？

宋燕：回复郭老师 对，预拨的一部份

郭老师：回复宋燕借银行存款贷应收账款

宋燕：回复郭老师 为什么不是预收账款呢？

郭老师：回复宋燕也可以记预收账款的，你到时候冲也是冲这个

沙晓玲：回复陈诗晗老师 老师，能详细的把不能体现挂靠的会计分录给我吗

陈诗晗老师：回复沙晓玲不好意思，同学。没有全套现成的给你。 你只能是具体到哪个环节有问题，分录拿不准，你咨询再给你哈

沙晓玲：回复陈诗晗老师 那好吧，谢谢木木老师了

陈诗晗老师：回复沙晓玲不客气，祝你工作愉快。