春天的花儿：回复晓海老师 老师，税控820元的，分录如何做？可以直接 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金吗？

晓海老师：回复春天的花儿如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。 如果没有认证，就可以全额抵免。 分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金 在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了 按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了： 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科

春天的花儿：回复晓海老师 谢谢老师，我记得我听别人说的好像都是要认证的，而且是全额抵免的，是不是各个地方的政策不一样呢？

晓海老师：回复春天的花儿你好，这张发票不用认证，如果你不相信，咨询下你们的专管员，

微信用户：回复玲老师 我在哪里可以查到？

玲老师：回复微信用户你好在申报系统里可以看到  或者税务网站也可以看到 

微信用户：回复玲老师 申报系统网址是哪一个？我用的电子税务局，但是不知道查询入口在哪里，老师操作步骤你发一下吧

玲老师：回复微信用户你好 我们是这样操作 ，电子税务局 我要办 点进税 可以看到  

微信用户：回复玲老师 我这里查不到，老师帮我解决一下

玲老师：回复微信用户你好 截图发来看一下   各地界面有差异的 

微信用户：回复玲老师 这个是截图

玲老师：回复微信用户最上面一行的申报及交费 里面看一一下 

余生：回复易 老师 上一个会计不太懂，职工工资那个表填的0，我也填写0吗？职工人数填19？

易 老师：回复余生错误的明显知道了还是要如实改正的，反都是免交费了，何必不填好呢

余生：回复易 老师 就按正确的，个税申报系统里的工资总额吧？对上一个也好，0明显不正确

易 老师：回复余生是的，您说的完全正确，有空给五星好评哦

LCH：回复三宝老师 一般企业月报表没有这种情况吗？

LCH：回复三宝老师 月报表的本期和上期分别指什么时候的数？

三宝老师：回复LCH一般月报表应该是本期数，本年累计数，上年同期数，应该不会出现上期金额。你可以把图片上传来看看