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会计报表中其他应收款如何填列
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
老师，这是2018年的合并报表，一个总公司+3个分公司的合并资产负债表，但是其他应收款和其他应付款的资产负债表的合计，和合并报表上的金额是有差异的，合并报表中的其他应收款和其他应付款的金额是如何来的呢？
应收应付要扣除你们往来的数据也就是重叠数据
91楼
2022-12-15 07:53:24
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英平????：回复陈艺老师 为什么呢？
2022-12-15 08:31:34
陈艺老师：回复英平????合在一起不把重复的去掉吗，站在总体看问题
2022-12-15 08:45:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ julie 发表的提问：
公司历年有其他应收款100万未处理，如何计提和使用坏帐损失，是按100万的千分之五计提和使用吗？可以税前列支吗？
你好 要看是什么坏账 需要提供资料去税局备案才可以税前扣除 。可以按比例来提取坏账的 可以的
92楼
2022-12-15 07:58:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 彩子 发表的提问：
老师，资产负债表里应收账款和预收款，其他应收款和其他应付款是怎么填列的，急！
你好 　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 其他应收款=其他应收款 明细借方余额+其他应付款明细借方余额 其他应付款=其他应付款贷方明细余额+其他应收款贷方明细余额
93楼
2022-12-15 08:11:59
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，两个报表科目余额合并填列，其中一个应收账款余额需要填到合并的其他应付里 ，其余的怎么数据怎么抄过来，报表才平啊
你好！你的应收账款科目在贷方么？
94楼
2022-12-18 07:04:26
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优雅的柚子：回复苳苳老师 应收账款借方，要填到贷方其他应付里面
2022-12-18 07:53:32
苳苳老师：回复优雅的柚子相当于是资产和负债同时减少，你按照这个填进去
2022-12-18 08:21:14
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
18年末财政拨款结余102516.76其中现金1516.76,其他应收款105000,其他应付款4000 预算会计期初余额如何做
预算会计期初余额根据财政拨款结余金额填列借：资金结存 102516.76 贷：财政拨款结余 102516.76
95楼
2022-12-18 07:34:21
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姜老师：回复冲冲冲呀现金余额不一定是资金结存金额。因为可能不是财政资金。
2022-12-18 07:55:43
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 8.44w
引用 @ 谷子 发表的提问：
老师你好，请问小企业会计资产负债表其他应收款项目应根据哪些科目填列
你好 　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
96楼
2022-12-18 07:56:59
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谷子：回复刘艳红老师 老师你好，我说的是其他应收款
2022-12-18 08:13:35
刘艳红老师：回复谷子不好意思，其他应收款=应收利息%2B应收股利%2B其他应收款-坏账准备
2022-12-18 08:25:57
谷子：回复刘艳红老师 为什么快账的是这样的勾稽关系
2022-12-18 08:36:04
刘艳红老师：回复谷子其他应收款在资产负债表中是按明细科目,分析填列.就是说其他应收款下的明细科目在期末时,有些是借方余额,有些是贷方余额,需要把借方余额部分填入其他应收款,贷方余额部分填入其他应付款.小公司就是你发的那个公式，我写的这个是科目比较多的情况下。
2022-12-18 08:46:54
红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 一念 发表的提问：
老师，一个总公司+一个分公司的合并资产负债表，总公司其他应付款期末余额60万，其他应收款期末余额300万。分公司其他应付款期末余额310万，其他应收款期末余额5000，合并报表中的其他应收款和其他应付款的期末金额是如何填写呢？
分公司的加总公司的，其他应收5300，其他应付370，
97楼
2022-12-19 04:21:11
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一念：回复红老师 分公司只负责工资薪金这一块的，都是与总公司以往来款的形式
2022-12-19 04:47:21
红老师：回复一念分公司的往来都是总部的，就要抵消，
2022-12-19 05:06:44
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
其他应付款科目余额是负数，我填资产负债表时候，能不能把其他应付款的负数金额，填列到其他应收款的这列里面
一般是应收预收，应付预付，做相互调节，其他应付款、其他应收也可以进行调节
98楼
2022-12-19 04:43:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 一念 发表的提问：
老师，一个总公司+一个分公司的合并资产负债表，总公司其他应付款期末余额60万，其他应收款期末余额300万。分公司其他应付款期末余额310万，其他应收款期末余额5000，合并报表中的其他应收款和其他应付款的期末金额是如何填写呢？
您好总分公司之间的往来情况是多少？
99楼
2022-12-19 05:13:24
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一念：回复小林老师 一共是300万
2022-12-19 05:36:14
小林老师：回复一念您好，其他应收款300+500-300，其他应付款60+310-300
2022-12-19 05:53:13
一念：回复小林老师 有公式吗？
2022-12-19 06:14:54
小林老师：回复一念您好，各个公司往来科目合计减去内部抵消金额
2022-12-19 06:25:26
一念：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 06:50:57
小林老师：回复一念您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-19 07:13:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 灵巧的豌豆 发表的提问：
你好，现在增值税进项税额可加计10%抵扣销项税额，加计抵扣的税额会计上要求填列在其他收益科目。但是在填写小企业财务报表利润表时并没有其他收益这个科目。这种情况应该如何处理？加计抵扣的税额填写在小企业利润表的哪一列？
营业外收入，用这个代替
100楼
2022-12-19 05:37:10
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.85w
引用 @ 阿飞 发表的提问：
其他应收款在资产负债表怎么样填列
就按照科目的借方余额填列
101楼
2022-12-19 06:05:59
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阿飞：回复钟存老师 不需要减去坏账准备吗
2022-12-19 06:34:25
钟存老师：回复阿飞如果有坏账的话，可以减去 一般对于其他应收坏账少
2022-12-19 07:04:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
资产负债表的“其他应付款”和“其他应收账款”怎么填列，公式是什么。
你好，根据其他应付款，其他应收款的明细科目的贷方，借方合计填写
102楼
2022-12-20 05:01:25
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加油向未来：回复邹老师 老师可以详细点吗？麻烦老师把其中一个公式列一下
2022-12-20 05:33:34
邹老师：回复加油向未来你好，比如其他应收款总账是100万，就填写100万就是了，这个公式是软件开发单位设置的
2022-12-20 05:56:23
加油向未来：回复邹老师 假如应收账款总账是100万，但是其中两个明细账的余额在贷方分别是10万，20万，最后资产负债表也那里也是天100万？
2022-12-20 06:08:36
邹老师：回复加油向未来你好，这种情况是填写70万
2022-12-20 06:31:58
加油向未来：回复邹老师 其他应收款＝其他应收款明细科目借方余额合计+其他应付款明细科目借方余额合计？是这样吗？
2022-12-20 06:44:15
邹老师：回复加油向未来你好，是的
2022-12-20 07:13:01
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我想问问其他应收款和其他应付款在资产负债表中填列需要明细重分类吗？还是直接按照余额填写
其他应收和其他应付不重分类的 但是有的企业自己在重分类 具体看你们财务的要求
103楼
2022-12-20 05:24:15
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简简单单：回复马老师 那意思是需要重分类的就两收两付？应收和预收，应付和预付？
2022-12-20 05:52:36
马老师：回复简简单单是的 一般都是这两项重分类的
2022-12-20 06:16:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Mercy 发表的提问：
我实际金蝶财务报表其他应收款余额是-270万，可是税友报表中填其他应收款不能填负数，老师这该怎么操作？
你好，计入其他应付款270万填写
104楼
2022-12-20 05:52:26
全部回复
Mercy：回复邹老师 税友报表一开始填财务报表的时候，提示全部重分类 部分重分类 ，如果按照金蝶报表那应该选哪个？老师能解释下意思吗？好理解点
2022-12-20 06:12:19
邹老师：回复Mercy你好，金蝶不需要重分类，会直接把其他应收款贷方余额取数到其他应付款贷方正数的
2022-12-20 06:23:18
Mercy：回复邹老师 税务报表其他应收填0？
2022-12-20 06:36:52
邹老师：回复Mercy你好，是的，在其他应付款填写
2022-12-20 06:53:44
Mercy：回复邹老师 老师，计提个税怎么操作
2022-12-20 07:11:11
邹老师：回复Mercy你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 07:37:55
Mercy：回复邹老师 个人所得税是负数是不是少计提了
2022-12-20 07:50:10
邹老师：回复Mercy你好，是的，说明少计提了，或者有预交个人所得税
2022-12-20 08:16:26
Mercy：回复邹老师 老师，税友报表选哪个
2022-12-20 08:29:19
邹老师：回复Mercy你好，没有用过这个软件，抱歉
2022-12-20 08:41:30
Mercy：回复邹老师 就是，税务报表不能填负数，那这个意思就是重分类了吧
2022-12-20 09:03:25
Mercy：回复邹老师 老师，应交税费金蝶是负数，税务报表不能填负数，该怎么操作
2022-12-20 09:23:08
邹老师：回复Mercy你好，你可以填写在其他应收款栏次
2022-12-20 09:40:51
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，您好！请教一下新的利润表里的资产处置收益及其他收益在企业所得税年报中该如何填列？
　2、其他收益，资产处置收益等项目不用填写； 　　3、营业利润不执行表内公式计算，可直接按利润表中数据填报。 http://dy.163.com/v2/article/detail/EBEJHVRR0519W7IS.html
105楼
2022-12-20 06:03:00
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