阔达的奇迹：回复郭老师 怎么改？

郭老师：回复阔达的奇迹你找下电子税务局有没有更正申报的

阔达的奇迹：回复郭老师 因为是2019年的新企业，报财务报表的时候，年初数都为0，系统提示资产年初数必须大于0，另一位老师解答：建议期初货币资金和其他应付款都填100元先，这样总资产就通过了。是通过了，但那网厅申报表与实际报表期末余额不就对不到了啊？

郭老师：回复阔达的奇迹你看你税务局那边什么意思 你19年成立的期初就应该是0

柠檬：回复黎锦华老师 d不影响，为什么a就会被影响？

黎锦华老师：回复柠檬样本量大不影响结果，但是样本小有影响啊，一般超过2000以上，样本再多已经没有什么影响了。

ＦáＮ：回复玲老师 老师那我用公式算出了理论用量，请问和实际用量的差异我如何处理

玲老师：回复ＦáＮ差异是做分析用的，不用做账。

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

蒋飞老师：回复2.20但最好3税一起考（税1税2涉税服务）

蒋飞老师：回复2.20涉税实务，突出综合性 相关法律，记忆比较多

bloly：回复小林老师 老师，实际工作中， 冲销分录一般是记负数金额，还是单向分录

小林老师：回复bloly您好，是相同方向负数

bloly：回复小林老师 那如果是费用呢，也相同方向写负数吗

小林老师：回复bloly您好，是的，您的理解非常正确

bloly：回复小林老师 冲减费用和冲销分录，一律记相同方面负数，这句话正确吗

小林老师：回复bloly您好，是非常正确的

bloly：回复小林老师 老师，如果7月21日有一笔销售，当天就付款了，是不是把借记应收账款和借记银行存款写在一笔分录上面，比如，借应收账款 贷主营业务收入  贷销项税 借银行存款  贷应收账款

小林老师：回复bloly您好，分录没问题，可以分两个凭证

bloly：回复小林老师 这两笔分录是不是必须在同一天写呢，写应收账款这笔分录时，后面附入库单发票之类，写银行存款这笔分录时，只需要附银行回单吗

bloly：回复小林老师 还有，老师，7月21日发生的业务，必须当天做账吗，记账凭证上的日期也必须写7月21日吗

小林老师：回复bloly您好，可以不同一天，是的，您的理解非常正确

bloly：回复小林老师 老师，如果不同一天的话，明明是7月21日收到的银行存款，原始单据上面写的就是21日，那假如我22日借应收账款 贷银行存款，那就和银行回单上的日期不符合了

小林老师：回复bloly您好，是的，您的理解非常正确