守望：回复紫藤老师 那么总账会计主要负责什么工作呢？

紫藤老师：回复守望总账会计主要做的工作有： 　　1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。 　　2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。 　　3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。 　　4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。 　　5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。 　　6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。 　　7、按时完成领导交办的其它工作

little王：回复玲老师 什么是母子公司，什么是总分公司

玲老师：回复little王母公司是子公2113司的投资人，母公司与子公司是财务关联关系，他们分别是独立核算的法人公司，是平等的民事5261行为关系。即：独立的法人、会计主体。4102 总公司与分公司是紧密的资金核算关系，总公司是法人公司，分公司不是法人公司，若1653分公司的资金核算权是总公司的，分公司不是独专立会计主体；若子公司属办理了工商手续，有纳税义务，则是独立的会计主体。

little王：回复玲老师 若分公司办理了工商手续，有纳税义务，是单独的会计主体，总公司是否需要编制合并报表

玲老师：回复little王不要编合并报表。

little王：回复玲老师 企业所得税就地分摊是什么意思，是母子公司之间的吗

玲老师：回复little王企业所得税是法人纳税，所以一般是在总公司汇总计算，然后分摊给分公司缴纳

little王：回复玲老师 分公司可以是独立的法人，也可以不是独立法人，是吧

little王：回复玲老师 分公司可以是独立法人，独立会计主体吗

玲老师：回复little王不可能的，分公司是负责人 不是法人 ，是独立会计主体

little王：回复玲老师 总分公司单独核算，财务报表也是单独的，那么汇算清缴表怎么填呢，汇总一起数据填？

玲老师：回复little王你好 年报时各填写各企业的报表

little王：回复玲老师 分摊金额是怎么确定的，每次季度报企业所得税都要进行分摊缴纳？

little王：回复玲老师 我们去年成立了一个分公司，分公司独立核算，一直没有进行企税分摊，现在需要更正以前的申报吗

玲老师：回复little王你好 这要看你们在税务局备案时是怎样备案的和税局是怎样核定的税种和申报方式决定的

little王：回复玲老师 还有一个问题，就是报企税的时候总分公司的数据要汇总填写吧

little王：回复玲老师 收入，费用数据

玲老师：回复little王这个看税务局核定的情况，比如税务局核定的是分开申报的，你就要分开填写申报

玲老师：回复little王企业所得税汇算清缴时是各报各的

海棠：回复吴月柳 老师，财务总监那栏写什么呀

吴月柳：回复海棠这个要根据你们内部安排的，一般都是审批签字

会计小白_ph533158：回复小惑老师 这个表里的研发费用总额小于研发加计扣除得用总额 原因：允许加计扣除的研发费用中其他相关费用限额是要用加计扣除研发费用*10%/（1-10%）

小惑老师：回复会计小白_ph533158你表上的研发费用总额是否包括其他相关费用

会计小白_ph533158：回复小惑老师 我按照表的理解 研发费用总额：不包含其他费用 研发费用加计扣除总额：包含其他费用 这样理解对么

小惑老师：回复会计小白_ph533158，其他费用这块你在平时也是在研发费用核算的。

会计小白_ph533158：回复小惑老师 那我理解的对么？

小惑老师：回复会计小白_ph533158这个你要有个前提，如果说会计核算应该包括，如果是填某种表格，就要看填表要求了