聂向普：回复悠然老师01 科目余额表中的利润分配和利润表中的利润总额和净利润是什么关系呢

悠然老师01：回复聂向普净利润是科目余额表中的本年利润本期贷方-本期借方，最终每年转入利润分配

希望：回复沈家本老师 出票方通过什么资格审核呢？

沈家本老师：回复希望您好，银行信贷部门的审核，审核金额是否够，然后支付日期，印章是否都对。

暖心&：回复邹老师 为什么要提取呢

邹老师：回复暖心&你好，主要是为了满足权责发生制的要求 比如属于9月份的工资，10月份支付，就需要在9月份做计提分录，这样计提工资之后利润才是真实的，如果不计提工资，那账面利润都不准备的

暖心&：回复邹老师 嗯嗯，权责发生制是不需要钱到账，但是需要以实际发生经济业务为主。不属于一手交货一手交钱的类型

暖心&：回复邹老师 那么比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务是么？

邹老师：回复暖心&你好，是的，比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务的凭证（也就是需要做计提工资的分录）

星空：回复李爱文老师 那为什么会借贷不平了

李爱文老师：回复星空举个例子： 1、前期付货款10000元采购原材料，做分录 借：预付账款——甲公司 10000 贷：银行存款 10000 2、过了一段时间，采购原材料的普通发票回来了 本应该做 借：原材料 10000 贷：预付账款——甲公司 10000 这样预付账款是不是就平了。借方10000元，贷方10000元，余额就可以平了。 3、现在会计做分录，窜科目了 做成 借：原材料 10000 贷：应付账款——甲公司 10000 4、由于窜科目，导致预付账款——甲公司借方余额 10000元，应付账款——甲公司贷方余额10000元，这是不是借贷不平了，平不了。

星空：回复李爱文老师 不过一借一贷，借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的吧

李爱文老师：回复星空借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的

星空：回复李爱文老师 我们做电脑账的，为什么别人说我窜科目了，结果科目汇总表的余额不是平的

李爱文老师：回复星空窜科目不会导致科目汇总表的余额不平，科目汇总表的余额始终是平的（因为一借一贷，凭证借方、贷方金额肯定是相等的，这样就不会出现所说的科目汇总表的余额始是不平的现象

聂向普：回复宋生老师 老师，那是发票到了吗？

宋生老师：回复聂向普你好！是发票没有到才暂估了

聂向普：回复宋生老师 老师，可以理解为是货到了，发票没有到，对吗

宋生老师：回复聂向普你好！是的。就是这样的情况

聂向普：回复宋生老师 老师，那货款支付了吗

宋生老师：回复聂向普你好！如果支付了，就是暂估货物，不是暂估应付了

聂向普：回复宋生老师 老师，暂估货物的分录老师，帮忙写下吧

宋生老师：回复聂向普你好！借库存商品—暂估 贷应付账款—暂估

幸福的溪流：回复邹老师 这个跟“待认证进项税”是用同一个科目吗？

邹老师：回复幸福的溪流差不多一个意思

俏皮的鼠标：回复江老师 谢谢老师！

江老师：回复俏皮的鼠标祝学习进步，工作顺利

悦耳的小懒猪：回复郭老师 反正我看应收账款明细贷方有余额，公司是不一般可以不设置预收账款？直接用应收账款的贷方余额表示吗？

郭老师：回复悦耳的小懒猪对的 可以这么做的

悦耳的小懒猪：回复郭老师 意思是如果公司未设置预收和预付账款的情况下，科目余额表中应收的贷方，表示预收款，应付的借方表示提前预付的账款

郭老师：回复悦耳的小懒猪对的 是这么理解的