申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？

宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。

申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？

宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。

申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。

没有如果：回复小黎老师 老师我想问的是波动的范围，波动范围控制在多少

小黎老师：回复没有如果您好，波动范围上下一个点

没有如果：回复小黎老师 老师，你说的波动0.01是指税负变动率=（本期税负-上期税负）/上期税负*100%的中的税负变动率，还是指税负+-0.01

小黎老师：回复没有如果您好，指的是税负率的波动

朝夕相处：回复玲老师 可以怎么改

玲老师：回复朝夕相处你好 可以，做更正申报

朝夕相处：回复玲老师 更正申报在哪里改

玲老师：回复朝夕相处你好 　1、启动更正： 　　①登录扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。 　　②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态，只有申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。 　　③点击【更正申报】按钮，启动更正申报，系统提示往期错误更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。 　　2、报表填写： 　　①点击【1收入及减除填写】，系统将弹出提示，往期错误更正时，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额，点击确定后，继续选择需要修改的所得项目。 　　②选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。需要删除的人员，勾选相应数据后删除。 　　3、税款计算： 　　完成申报表本期数据的更正后，点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补(退)税额。 　　4、附表填写： 　　【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息。 　　5、申报表报送和税款缴纳： 　　报表填写完成后，可按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后，如果有新的应征信息产生时，可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。

朝夕相处：回复玲老师 谢谢玲老师

朝夕相处：回复玲老师 玲老师，那不用去税务局了吧

玲老师：回复朝夕相处网上更正成功不用去税局 

夏荷：回复宋生老师 以前是去地税代开的发票，是要营改增了，那税率是多少？税局也没人通知我们去学习

夏荷：回复宋生老师 我怎么查询是交增值税还是交营业税的啊？

宋生老师：回复夏荷您好！以前是营业税的，5月1日之前仍然是营业税。

郭老师：回复小清反写就是清卡。 在报税期报税之前，抄税。

小清：回复郭老师 那我只是要点上报汇总就可以了吗？反写不用点吗？

小清：回复郭老师 报税期是什么时候

郭老师：回复小清你好，对的是的，每个月的15号之前你申报了增值税之后才可以点反邪。

小清：回复郭老师 在哪里申报？我是先上报汇总，然后再去申报，然后再回来点反写吗？

小清：回复郭老师 我在哪里申报？也是在15号之前把这三步完成吗？

郭老师：回复小清你好，电子税务局里面申报。 是

小清：回复郭老师 老师，点了上报汇总弹出这样的是什么原因

郭老师：回复小清你好退出去，然后重新登录进去试一下。

小清：回复郭老师 好，老师我试了，上报汇总成功后这个开票截止时间怎么还是跟没上报时一样的

小清：回复郭老师 这是我没有上报前的日期，成功后还是没有变吗？

郭老师：回复小清你好，你只有反写之后，开票截止日期才是11月份。

小清：回复郭老师 这样的，好的系统是不是会自动上报汇总的

小清：回复郭老师 我之前一直都没有上报的，怎么查之前的是否上报？我们是小规模

郭老师：回复小清你好，你的开票截止日期是十月份儿，证明你之前每个月都是上报汇总啦。

小清：回复郭老师 我上报汇总成功后开票系统还是跳这个出来是什么原因？我没有成功吗？还是以前的没有上报？

郭老师：回复小清你好，上传汇总之后你提示成功吗？如果成功的话，你去申报增值税就可以忽略这个。