静听细雨：回复小云老师 例如，4月共支付了6万元，管理1万，销售2万，制造3 是不是 借 管理 1 销售 2 制造 3 贷 银行 6 但怎么区别个人和单位交的 在工资表显示扣个人的和这怎么联系，分不清 请解释。谢

小云老师：回复静听细雨1.前面我分录明白的写了要通过应付职工薪酬，可你还是自行跳过了 2.个人部分是从工资里扣的，交的时候计其他应收款，也有公司先扣就会在发工资时计其他应付款，看你公司是哪种

静听细雨：回复小云老师 谢谢老师 因刚接触这行业，对很多实操都不理解，是看了你的分录 也网上查过，有的说公司付的部分直接入管理费即可，因当月支付当月入账，不存在计提。 我们公司在工资里扣了个人的社保 一直都弄不明白工资里扣了个人部分，实际支付社保时是个人和公司的总额，做分录就不得怎样区分

静听细雨：回复小云老师 所以只能列出金额让你确认这样做是否正解，所以总是绕不明白

小云老师：回复静听细雨是当月支付，但准则规定要通过应付职工薪酬

小云老师：回复静听细雨公司部分借:管理费用 销售费用 制造费用 个人部分借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 支付借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款

静听细雨：回复小云老师 所以能帮完整的用金额来列出分录吗? 你列的分录因没有金额，所以我还是不明白 对你们来说很简单，但对小白来说真的很难。 例如，4月3日支付社保费10万元， 管理 2(单位)、1(个人) 销售 2(单位)、1(个人) 制造 2.5(单位)、1.5(个人) 个人部分在工资里扣 能麻烦老师根据这些数招列示分录

小云老师：回复静听细雨借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5 贷:应付职工薪酬10 支付借:应付职工薪酬10 贷:银行存款6.5 其他应收款3.5

静听细雨：回复小云老师 一丶 借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5 贷:应付职工薪酬10 二丶支付社保 借:应付职工薪酬10 贷:银行存款10 三丶发工资时(工资20万) 借:应付职工薪酬 20 贷:银行存款16.5 其他应收款3.5(个人社保) 四丶请问一丶二的摘要怎么写? 五丶老师以上分录正确吗? 感觉很复杂脑袋很乱

小云老师：回复静听细雨1.摘要是自己对这个业务的简要说明，没有固定的说法，一般就是说计提几月工资社保，发放几月工资社保那样 2.分录少了计提工资步骤 3.我觉得前面已经说的比较清楚了，光分录都给你写了三次，我确实是不知道还要怎么给你解释了

小云老师：回复静听细雨或者你再另外提问看看别的老师能否有更好的解决方法助你理解，可能是我表达能力不够好

星空：回复邹老师 外帐不允许有出纳管理的银行卡是不是

邹老师：回复星空你好，不允许个人银行卡

spring：回复徐阿富老师 那现在如何处理好

徐阿富老师：回复spring你好，把这个数据填在应付职工薪酬上

听海：回复暖暖老师 必须是结束的项目才能参与加计扣除嘛？

暖暖老师：回复听海是的，现在结转了以后怎么入无形资产如果研发成功

听海：回复暖暖老师 明白了 谢谢

暖暖老师：回复听海不客气，麻烦给予五星好评

笑笑：回复小惑老师 没处理，就是问送来时怎么处理

笑笑：回复小惑老师 赠送了怎么处理，销售后怎么处理，我们是定额收税，无需考虑税

小惑老师：回复笑笑收到赠送 借；库存商品 贷：营业外收入 销售时 借：应收账款 贷：主营业务收入

笑笑：回复小惑老师 结转收入呢？

小惑老师：回复笑笑结转收入是什么意思？