九剑：回复郭老师 盘盈怎么有盈余公积？

九剑：回复郭老师 借以前年度损益调整，贷利润分配，盈余公积吧？

郭老师：回复九剑你的利润少了 计提的盈余公积也少了 最后那个如果以前年度损益调整科目余额在贷方可以写你的那个分录

许利华：回复朴老师 老师，不对吧

朴老师：回复许利华固定资产盘盈会计分录 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积——法定盈余公积（10%） 利润分配——未分配利润 固定资产盘亏会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

胤礽太子：回复暖暖老师 是的

暖暖老师：回复胤礽太子C、出售固定资产应同时结转固定资产减值准备 D D、固定资产计提的减值计入资产减值损失

会计学堂：回复陈诗晗老师 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配——未分配利润 这个分录不是很理解

陈诗晗老师：回复会计学堂这是调整分录，以前年度损益调整是一个过渡 科目，没有余额，他的金额要转留存收益

会计学堂：回复陈诗晗老师 那哪部分记入盈余公积，哪部分记入利润分配——未分配利润呢

陈诗晗老师：回复会计学堂你90%部分计未分配利润，10%盈余公积

会计学堂：回复陈诗晗老师 老师，固定资产盘亏的时候为什么不把全部进项税额转出去?为什么要用净值*税率来计算盘亏固定资产要转出去的进项税额

陈诗晗老师：回复会计学堂你盘亏只是对账面价值部分进行时转出，之前存在的时候可以抵扣

A?Dove：回复钟存老师 什么意思

钟存老师：回复A?Dove哪个是什么意思呢？

A?Dove：回复钟存老师 分别进什么科目？

钟存老师：回复A?Dove哦哦，明白了，你问的是 盘盈盘亏分别进什么科目 固定资产 存货 现金 固定资产：第一，固定资产盘盈的处理。企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 第二，固定资产盘亏的处理。企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 固定资产盘盈 存货： （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料 周转材料 库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等

A?Dove：回复钟存老师 谢谢老师

钟存老师：回复A?Dove不客气，祝您工作顺利