机灵的蜡烛：回复蒋飞老师 没有呀，怎么填所属的是哪个市，直接看公司地址吗？

蒋飞老师：回复机灵的蜡烛是的，看公司的注册地址

米加油：回复何老师 我们是服务行业的，那员工工资直接转入主营业务成本应该也没关系吧？

何老师：回复米加油可以的，主要看公司内部管理的需要。但是，建议把管理人员等工资还是放到管理费用，毕竟管理人员的不是为客户直接提供服务的人员，放到主营业务成本中不合适

米加油：回复何老师 好的，谢谢老师！

何老师：回复米加油不用客气，很高兴回答你的提问

高兴：回复王雁鸣老师 那老师这个题的正确答案是什么

王雁鸣老师：回复高兴同学你好，C是正确的。

蒋飞老师：回复温婉的八宝粥部门内部人员，一般是比较好管理的，各司其职就可以了。

雨落兮：回复文文老师 那主管部门收这笔钱的话，要交销项税吗？咨询管理费

文文老师：回复雨落兮主管部门收这笔钱，要交销项税

雨落兮：回复文文老师 那以前税后利润分配是免税的

雨落兮：回复文文老师 不涉及任何费用

文文老师：回复雨落兮那是明确的分配利润，是对税后利润的分配，确实是免，但现在是以费用形式分配，就不能免了

゛Escape：回复玲子 老师，这是一个初级考试题目。这个部门以前隶属甲公司，分出去成立了一个乙公司。他问的是原会计档案由哪个公司保管

玲子：回复゛Escape你好，是甲公司保管

゛Escape：回复玲子 如果乙公司机构在外国呢？

玲子：回复゛Escape你好，乙公司是从分出去才有的，在分出去前本来就属于甲公司的一部分，那么对应的资料本该甲公司保管

゛Escape：回复玲子 谢谢老师。

玲子：回复゛Escape不客气 请给老师一个肯定的评价！

simple：回复张艳老师 冲销计提工资跟发放上月工资的分录怎么写，是要写在一张记账凭证上吗？

张艳老师：回复simple怎么还冲销计提的工资啊？这是什么情况 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

simple：回复张艳老师 就是有人跟我说要冲销上月计提的工资，所以我也就不清楚了。这个到底要怎么做？那是不是计提本月的工资，然后下月发放就可以了，不用冲销？

张艳老师：回复simple我给您列一个整体的工资、社保等的分录，您看一下，哪里不明白，我们再交流 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

simple：回复张艳老师 那我们公司现在还不涉及社保，可以这样做吗？比如这样1月份，计提本月工资：借：管理费用――工资5000 贷：应付职工薪酬――工资5000, 月末结转管理费用 借：本年利润5000 贷：管理费用――工资5000 2月份发放上月工资 借：应付职工薪酬――工资5000 贷：其他应付款――老板5000

张艳老师：回复simple可以这样做，只是最后的分录值得商榷，如果没有实际发放工资的话，就挂应付职工薪酬--工资科目就行了。 借：应付职工薪酬――工资5000 贷：其他应付款――老板5000

simple：回复张艳老师 我这个是要补前几个月的账，以前没建账，所以让我重新补，所以这些都是实际发生的，所以可以用上面发放工资的分录吗？

张艳老师：回复simple以前没建账的话，就是要算出各个科目的期初余额，先填入资产负债表的草表中，看两边是否平衡。然后直接就以期初余额建账就可以了。怎么还重新补以前的分录啊？

simple：回复张艳老师 这个我也不懂，我也不知道怎么建账？我们公司现在只有费用支出，没有收入，也没有注资，都是老板自己垫付的，这样的话要具体怎么建账？

张艳老师：回复simple几句话实在讲不清楚，而且各个企业最终多是出现资产负债表草表左右不平衡的情况，建议您在实务中找一个有经验的老会计帮您调整平衡。