朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程

莉莉老师：回复卡布奇诺B、 借:银行存款/库存现金 贷:营业外收入-捐赠利得 所有者权益不变动

莉莉老师：回复卡布奇诺C、 借：固定资产 贷：以前年度损溢调整

莉莉老师：回复卡布奇诺D、借：材料采购 贷：银行存款 所有者权益不变动

莉莉老师：回复卡布奇诺您好！这个答案应该选A哈。

涛涛5320：回复陈诗晗老师 内部交易的固定资产，不管是放在交易哪一方，都是要提折旧的。也就是说总有一方要提折旧。又不是增值了固定资产，那。那为什么还要抵销折旧呢？我个人觉得不应该抵销折旧啊。

涛涛5320：回复陈诗晗老师 老师你觉得是固定资产转固定资产，这个价值是增加了吗？比如说800的固定资产转到另一方还是800，是这样吗？

涛涛5320：回复陈诗晗老师 我们虚增收益，虚增资产的时候，这个价值比如说由800上升到了1000，但是这个固定资产跟转固定资产价值并没有上升啊？就算调整分录，也只调固定资产一笔，折旧不调吧?

陈诗晗老师：回复涛涛5320内部交易800的以1000出售 这个时候合并认可的是800折旧，个别认可的是1000折旧，差额200折旧部分抵消处理

迪肯森：回复徐阿富老师 大概懂了，发放了49600，计提了11100，差额去哪里了呢？

徐阿富老师：回复迪肯森你好，你少计提了多发放了

冉老师：回复双眼皮菇凉°制造费用指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。

冉老师：回复双眼皮菇凉°销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。

冉老师：回复双眼皮菇凉°管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

冉老师：回复双眼皮菇凉°2、制造费用包括企业生产部门(如生产车间)发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等。

冉老师：回复双眼皮菇凉°销售费用包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等) 的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用

冉老师：回复双眼皮菇凉°2、管理费用公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

梓淑：回复许老师 赎回是公司的行为，投资人没有资格的是吗？会受是投资人行为么

许老师：回复梓淑看涨看跌期权的问题，并不涉及公司的总股份数。而是不同的人，以公司股价为标的，进行的一场博弈。这一点，和授予职工股票期权，是不同的呢

lvideal：回复答疑苏老师 A和C呢？可以全部解释一下吗？

答疑苏老师：回复lvideal你好，A成本也属于费用，C营业外支出不属于费用