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企业会计准则存货应用指南
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
91楼
2023-01-11 17:48:25
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宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2023-01-11 17:59:12
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-01-11 18:27:00
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-11 18:38:01
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2023-01-11 19:00:23
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2023-01-11 19:16:28
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-01-11 19:30:57
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2023-01-11 19:45:11
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2023-01-11 20:12:49
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2023-01-11 20:25:29
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2023-01-11 20:36:13
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2023-01-11 20:54:25
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2023-01-11 21:09:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼雪糕 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗
小企业准则有这个科目。
92楼
2023-01-11 18:15:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
93楼
2023-01-11 18:30:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学徒 发表的提问：
《小企业会计准则》中纳入其他货币资金核算内容的是（ ）。 A. 支票 B. 商业汇票 C. 委托收款 D. 备用金？顺便拿解析一下
同学。备用金是拿 入货币资金核算范围的。
94楼
2023-01-11 18:38:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Xu 发表的提问：
关于企业会计准则，企业（一般企业）会计准则，小企业会计准则，这3个准则适合用于什么公司？
《小企业会计制度》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。而《企业会计制度》的适用范围，按照《企业会计制度》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。
95楼
2023-01-27 19:00:46
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
96楼
2023-01-27 19:08:25
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昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2023-01-27 19:34:11
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2023-01-27 19:54:00
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2023-01-27 20:11:57
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2023-01-27 20:38:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
97楼
2023-01-27 19:31:58
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charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2023-01-27 19:44:04
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2023-01-27 20:00:29
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2023-01-27 20:22:09
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2023-01-27 20:35:48
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2023-01-27 20:52:57
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2023-01-27 21:22:50
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
98楼
2023-01-27 19:44:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
99楼
2023-01-28 17:24:14
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如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2023-01-28 18:11:49
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2023-01-28 18:31:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
100楼
2023-01-28 17:51:55
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尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2023-01-28 18:06:53
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2023-01-28 18:30:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
101楼
2023-01-28 17:59:26
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-01-28 18:53:06
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-01-28 19:19:52
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-01-28 19:48:02
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-01-28 20:15:09
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-01-28 20:29:01
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-01-28 20:43:06
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-01-28 20:53:33
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-01-28 21:15:12
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-01-28 21:41:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
102楼
2023-01-28 18:08:58
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-01-28 18:37:21
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-01-28 19:00:19
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-01-28 19:19:00
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-01-28 19:41:19
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-01-28 19:59:59
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-01-28 20:26:10
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-01-28 20:48:04
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-01-28 21:14:11
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-01-28 21:42:04
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-01-28 22:08:49
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-01-28 22:31:01
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-01-28 22:55:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
老师好，我选的小企业会计准则，但现在老板分红了，我不是登记应付股利吗？但快账上没有应付股利科目呀，现在要怎么弄？
您好 请问有没有应付利润科目
103楼
2023-01-29 17:40:48
全部回复
名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗
2023-01-29 17:53:53
bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润
2023-01-29 18:08:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗?
你好，是没有这个科目的。
104楼
2023-01-29 17:47:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
105楼
2023-01-29 17:58:15
全部回复
落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-01-29 18:27:49
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-01-29 18:56:49
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-29 19:16:35
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-01-29 19:36:45
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