落后的斑马：回复三宝老师 那会计分录怎么做

三宝老师：回复落后的斑马借：固定资产（原材料等） 贷：营业外收入（待处理财产损溢、资本公积等）

落后的斑马：回复三宝老师 个人固定资产现在评估了价值，直接就可以做这个分录吗

落后的斑马：回复三宝老师 是公司开具设备租赁发票，但是没有设备，现在把之前个人买的设备评估了资产价值，如何做账到公司名下

147：回复英老师 那这样的话我们就有300多万的营业外收入啦年底交企业所得税怎么办？

英老师：回复147是的，需要缴纳企业所得税

147：回复英老师 那这种情况正规来说，不能做差错更正吗？

英老师：回复147会计处理用什么科目是会计的事，税法要求是要交税

孝顺的路人：回复东老师 评估价1000万，高于实收资本300万怎样交税，会计分录？

东老师：回复孝顺的路人啥意思，是原值300万按照1000万转让的吗？

重新开始：回复罗老师 我们单位承担，所以不知道做账？

罗老师：回复重新开始差额部门的税费计入销售费用

捕风：回复王雁鸣老师 老师，商业企业都存在积分累计送礼返现等等，那么内账是如何处理的。比如一个月下来，所有的客户累计有好几百万的积分了，这个在内账里如何做账务处理呢?内账里是按实际发生积分折扣，借 销售费用-积分折扣，贷 库存商品 。借 销售费用-积分折扣，贷 预计负债，这个会计分录是用在外账吗?

王雁鸣老师：回复捕风您好，内账里是按实际发生积分折扣，借 销售费用-积分折扣，贷 库存商品 。外账里，借 销售费用-积分折扣，贷 预计负债。

捕风：回复王雁鸣老师 老师，我还有一个问题，我们公司另外有个门店，也就是总仓会调货到门店，公司有一个进销存软件，但因为某种原因不能实现分仓。现在老板的意思是把门店当做是一个客户来管理挂应收，我的疑问是如果挂了往来，就要确认收入，但是其实这个货在门店并没有卖出，销售收入并没有实现，只是等以后陆续卖出去了，再一笔一笔冲门店的应收，只是相当预计收入吧，计入主营业务收入，月底下来，不是虛增收入了吗?主营业务收入就不真实了，这样合理吗?

王雁鸣老师：回复捕风您好，这样确实不合理的。不过可以不挂应收，按发出商品处理。等确认收入后，再从发出商品转入成本。

媛媛：回复深谷幽兰学员，你说的是长期股权投资是不是初始不调整评估值对吧？

媛媛：回复深谷幽兰老师问清楚一些会更有利于为你解答哦

深谷幽兰：回复媛媛 是的，老师。

深谷幽兰：回复媛媛 不好意思，我刚看到。

媛媛：回复深谷幽兰因为这是个别报表中的权益法下的长期股权投资，不用初始确认调整评估增值哦

媛媛：回复深谷幽兰合并报表中需要调整哦

江宁：回复邹老师 那记在管理费用里的什么科目里呢

邹老师：回复江宁计入财务费用-贷款评估费，而不是管理费用

menger：回复董老师 我说的是账面价值 不是没有填的怎么填 我是说那个表具体应该怎么填 不是我没有填的怎么填

董老师：回复menger您好，账面价值填写财务账导出来的数就可以了，导出企业的账套取应付账款的数据

menger：回复董老师 所有应付账款贷方数？

董老师：回复menger您好，是的，都填进去