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会计电算化系统的内部控制
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 丰富的期待 发表的提问：
注册会计师审计ABC公司2018年度财务报表,于2018年12月115日对ABC公司相关的内部控制进行了解、测试与评价。注册会计师拟定的总体审计计划中，关于控制测试和评价的部分内容摘录如下： (1)在了解内部控制后认为ABC公司内部控制设计合理且得到执行,,注册会计师打算信赖其内控的有效性，对相关内部控制进行测试。 (2)选择2018年1月1日-11月30日作为控制测试样本总体的所属期间。 (3)在控制测试的基础上，形成对ABC公司2018年度内部控制有效性的最终评价。 要求:假定不考虑其他条件,请指出注册会计师拟定的总体审计计划中关于控制测试和评价的内容存在的缺陷，并提出改进建议。 谢谢老师啦！
你好，缺陷：对ABC公司内部控制的测试期间没有涵盖被升级单位财务报表的整个年度，没有将内部控制运行有效性的审计证据合理延伸至期末，所以，并不能对ABC公司年都内部控制有效性进行最终评价。 建议：注册会计师应该获取这些控制在2018年1月1日到12月31日的变化情况的升级证据，确定是否需要获取补充审计证据，在补充控制测试基础上再次对内部控制运行的有效性进行评价。
76楼
2023-01-05 18:16:30
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丰富的期待：回复朴老师 噢噢噢，好的好的，谢谢
2023-01-05 19:06:40
朴老师：回复丰富的期待满意请给五星好评，谢谢
2023-01-05 19:24:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩虹下的雨 发表的提问：
win10系统装不了电算化怎么办？
您好，三个解决办法，其一，找服务商要升级版的电算化软件，其二，降低电脑系统或者装双系统，其三，换系统版本低的电脑。
77楼
2023-01-05 18:39:34
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彩虹下的雨：回复王雁鸣老师 怎么装双系统？
2023-01-05 18:55:40
王雁鸣老师：回复彩虹下的雨您好，那您要咨询一下您购买的电脑的供应商。
2023-01-05 19:22:38
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行的测试有（　）。 A、测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性 B、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的一般控制 C、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制 D、确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本
CD 【答案解析】 对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行下列测试以确定该控制持续有效运行：（1）测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性；（2）确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制；（3）确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本。
78楼
2023-01-05 18:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 零 发表的提问：
你好，从外帐公司接手回公司，需要注意哪些，要重新买台电脑来连接税控系统吗？
你好，税控盘，登录密码，账册，都要收回来，不需要新买电脑的
79楼
2023-01-08 20:21:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朱洪云 发表的提问：
内部控制的职责分离有哪些 长期合同损失的会计核算怎么理解
这个参照财务管理内控学习
80楼
2023-01-08 20:35:47
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
被审计单位的内部控制为什么没有最终评价内部控制的有效性
同学你好 请问题目在哪里
81楼
2023-01-08 21:02:59
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Leo老师
职称：注册会计师,法律职业资格证书,美国金融风险管理师FRM,教师资格证
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户hfjfut 发表的提问：
1.下列关于内部控制的相关表述中，正确的有（ ）。A.内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程B.内部控制的过程包括企业生产经营管理活动全过程的控制C.内部控制的过程包括企业风险控制的全过程D.内部控制的过程包括信息收集、整理、传递与运用的全过程
同学你好，正确答案，ABCD。
82楼
2023-01-09 17:20:21
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 流云 发表的提问：
为什么会出现：与财务报告相关的内部控制可能与审计无关，与审计相关的内部控制并非均与审计相关这种情况呢？ 注册会计师不是对财务报告进行审计吗？与财务报告相关的内部控制就应该与审计相关呀。
你好，比如这个企业评选劳模，这个制度也是企业的内部控制，但是跟审计关系不大的。
83楼
2023-01-09 17:32:25
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流云：回复王超老师 老师你举得例子好像既与财务报表无关，也与审计无关呀。 我问的是，为什么有些内部控制与财务报表有关，却与审计无关呢。审计不就是审计财务报表吗？ 还有有的内部控制与审计有关，怎么又可能与财务报表无关呢？
2023-01-09 17:59:53
王超老师：回复流云你好，我再举一个例子，比如会计制度要求，财务报表的保管期限要达到20年，但是有的企业只保管10年。这个是跟财务报表有关，但是跟审计无关的
2023-01-09 18:12:22
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行的测试有（　）。 A、测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性 B、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的一般控制 C、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制 D、确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本
CD 【答案解析】 对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行下列测试以确定该控制持续有效运行：（1）测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性；（2）确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制；（3）确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本。
84楼
2023-01-09 17:52:55
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行的测试有（　）。 A、测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性 B、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的一般控制 C、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制 D、确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本
CD 【答案解析】 对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行下列测试以确定该控制持续有效运行：（1）测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性；（2）确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制；（3）确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本。
85楼
2023-01-09 18:15:34
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 精明的火车 发表的提问：
从内部控制的角度对ABC公司制定的内部控制制度进行分析
1，重大资产处置等事项必须集体决策 2，销售人员不得收款 3，60万以下采购，采购业务和付款业务最好分开办理 4，出纳不能管理应收应付日记账，不能同时保管票据和密码 5，分公司不能对外担保。
86楼
2023-01-09 18:44:59
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
被审计单位将全部或部分的信息技术职能外包给专门的应用软件服务提供商或云计算服务商等计算机服务机构，则注册会计师应当实施的与服务机构活动相关的程序有（　）。 A、了解被审计单位内部控制的设计 B、获取相关控制运行有效性的证据 C、了解服务机构中与内部控制相关的控制以及针对服务机构活动所实施的控制 D、了解被审计单位内部控制的运行是否有效
BC 【答案解析】 此处考查的是注册会计师针对服务机构活动进行的审计程序，AD选项是针对被审计单位的内部控制，不符合题意。
87楼
2023-01-10 18:29:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娜娜酱～ 发表的提问：
2.下列关于内部控制的相关表述中，正确的有() A内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 B.内部控制的过程包括企业生产经营管理活劫全过程的控制 C.内部控制的过程包括企业风险控制的全过程 D.内部控制的过程包括信息收集、整理、传递与运用的全过程
同学你好，正确答案，ABCD。
88楼
2023-01-10 18:36:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
防雷工程的设计与施工；工业自动化控制系统、环保监测系统的调试和安装，这些属于是那个类别？税率又是多少？
你好！ 属于销售服务…建筑服务或安装服务，税率9%
89楼
2023-01-10 18:41:59
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晓晓：回复蒋飞老师 系统集成及综合布线；基础软件开发；建筑智能化工程、安全防范工程、防雷工程的设计与施工；工业自动化控制系统、环保监测系统的调试和安装；信息传输、软件和信息技术服务；计算机网络设备的安装与维护；人工智能设备、计算机、软件及辅助设备、家用电器、电子产品、文体用品、办公用品、户外装备、厨房、安防设备、卫生间用具及日用百货的销售；计算机及通讯设备租赁；计算机和办公设备维修；新能源技术的研究；视频监控系统销售及维护；国内贸易、物资供销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2023-01-10 18:56:00
晓晓：回复蒋飞老师 老师，麻烦你帮我看一下经营范围都有这些，税率是不是9.，6，和13
2023-01-10 19:10:31
蒋飞老师：回复晓晓你好！ 对的。
2023-01-10 19:32:36
晓晓：回复蒋飞老师 信息传输跟基础软件开发，税率是不是6
2023-01-10 19:51:59
蒋飞老师：回复晓晓你好！ 是的。
2023-01-10 20:03:32
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优秀的发带 发表的提问：
现在安装税控开票税控系统，有没有规定用什么电脑
您好，没有规定必须是什么电脑的
90楼
2023-01-11 17:53:43
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