文英老师：回复WTBH同学你好，这是分录你看一下

WTBH：回复文英老师 好的明白了 谢谢老师了

文英老师：回复WTBH不客气，请对我的服务做出评价

开心：回复王晓老师 老师，那为什么这道题不是这样理解的呢 2018年发生了相应的减值 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 2018年应确认相应的递延所得税 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用 25 2019年调整2018年相应减值（冲销） 借：坏账准备 100 贷：以前年度损益调整 100 2019年应把2018年相对应的递延所得税转回 借：以前年度损益调整 25 贷：递延所得税资产 25 但是2018年计提的坏账准备不是影响了相应利润吗？2019年调整的时候不是应该把少确认的利润加回来吗？ 借：以前年度损益调整（所得税费用）25 贷：应交税费-应交所得税 25 为什么此题不体现应交税费呢

王晓老师：回复开心您好，2018年交税的时候，税法不认可减值准备的，在会计利润上需要调增的。 2019年，转回减值，税法依旧没认可，所以不调整应交税费的，只是账上的增减变化，税法一直不认可的。 刚才那个预计负债，是第二年不上诉了，实际发生的支出，税法认可了，允许抵扣了，才调整应交税费的

开心：回复王晓老师 计提的坏账准备，税法不认可，资产形成的可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，应调整相应的递延所得税资产 会计利润涉及的是“信用减值准备”在利润表上反映的金额，怎么会进行调增呢

开心：回复王晓老师 老师，我把自己给说明白了，意思是计提的坏账只会涉及资产相应的暂时性差异，跟应纳税所得额（当期确认的所得税）调增调减，是没有关系的，所以根本就不会涉及“应交税费-应交所得税”这个会计科目

王晓老师：回复开心您好，是的，就是这个意思的，有时候就是这样，自己讲给自己听，忽然就明白了

人生赢家猫狗双全：回复朱立老师 为什么是1-负债比例？不是按照负债比例筹资吗

朱立老师：回复人生赢家猫狗双全筹集资本的来源有负债和权益 负债比例是60% 权益就是（1-60%）40%

其他综合收益：回复暖暖老师 这个式子怎么列呢，我没看太明白，谢谢老师

暖暖老师：回复其他综合收益2500%2B1000=3500 需要1000的倍数=3500/1000=3.5取4这样

胖嘟：回复小鹿老师 不明白25-25*40/100=15

小鹿老师：回复胖嘟被替换部分计提折旧与总体比例相同。总体是100计提了40.那你25按比例算就是集体10.剩余价值15

胖嘟：回复小鹿老师 为什么改建过程中的购买部件发生支出27万元和安装费不计入成本呢？不明白

小鹿老师：回复胖嘟计入了呀，100-40-15+27+3=75.后面加的就是27和3

胖嘟：回复小鹿老师 哦哦哦，为什么已计提折旧中不含替换部分的折旧呢？

胖嘟：回复小鹿老师 老师，我想问问一下什么时候会用到预计净残值和固定资产减值准备？有点混淆

胖嘟：回复小鹿老师 固定资产账面价值和预计净残值没有关系是吗？

小鹿老师：回复胖嘟账面价值和预计净残值没关系

胖嘟：回复小鹿老师 哦哦哦，为什么已计提折旧40万中中不含替换部分的折旧呢？

小鹿老师：回复胖嘟已提折旧40含了替换部分。所以你在减替换部分价值时候减的不是25，减的是15.因为10已经含在折旧减了。或者你这样算（100-25）*60/100+27+3=75

????Miss????：回复五条悟老师 好的

五条悟老师：回复????Miss????嗯嗯，那祝您学习愉快！

人生赢家猫狗双全：回复朱立老师 超过剩余产能的那100，不用从之前的800中抵扣吗

朱立老师：回复人生赢家猫狗双全抱歉 没看清题目 需要减掉影响正常销量的100件的边际成本 100*（100-50）=5000 4500-5000=-500