平凡：回复陈诗晗老师 嗯，是的。这样就不能用之前的假工资来冲成本了。现在需要把公司的成本费用正规起来，比如出差的人拿好正规发票，，，，额，其他的我就不知道了，老师有什么建议没？

陈诗晗老师：回复平凡目前有一个出口，社保的基数是工资薪金。那么员工可能拿的收入也存在其他劳务或兼职收入。

平凡：回复陈诗晗老师 我不是纠结个税，我纠结的是企业所得税，怎样正规的少交？把该有的成本怎么正规起来。 员工工资、劳务费和个税、企业所得税之间我在好好研究研究。

陈诗晗老师：回复平凡你好好研究，社保只是以工资为基数。那么兼职支出工资也属于你企业的费用吧，实际情况实际处理。

平凡：回复陈诗晗老师 嗯，谢谢老师。

平凡：回复陈诗晗老师 成本费用除了劳务费这条，还有其他的办法没？

陈诗晗老师：回复平凡根据你的实际情况，你企业情况我并不了解。

海之蓝：回复沈家本老师 手工账摘要栏太小了写不下怎么办？

沈家本老师：回复海之蓝您好，可以用细一点的笔，写出格子一点不影响的

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

花木兰：回复森林老师 如果在汇算清缴之前把成本票补开回来的话，应该是没有问题的对吧

森林老师：回复花木兰同学，您好，正常是你之前账里应该已经做账，只是发票没有回来，现在补发票，这个是可以的。如果之前账也没有做，直接用票来补成本，这个就要和税务局做沟通了。

花木兰：回复森林老师 之前做了账的。老师你说现在补票行不行，只能和税务局沟通了是吗，他说怎么做就怎么做，会被罚款吗？

森林老师：回复花木兰这个主要看沟通的结果了。补票意义主要看沟通的结果。

花木兰：回复森林老师 好的，明白了，谢谢老师！

森林老师：回复花木兰同学，不客气，赶紧沟通吧，加油。

黄芳芳85：回复宋生老师 多少都可以吗？

宋生老师：回复黄芳芳85你好！按实际来就好了，也没有必要特别夸张。

黄芳芳85：回复宋生老师 工会经费计提缴纳的凭证怎么做？

宋生老师：回复黄芳芳85你好！借管理费用—工会经费 贷其他应付款—工会经费。

黄芳芳85：回复宋生老师 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行 对吗？

宋生老师：回复黄芳芳85你好！对的，按新的是计入应付职工薪酬。

Maoying：回复meizi老师 报销单据

meizi老师：回复Maoying你好 那你可以去看看出纳的课程 里面会涉及单据的填写； 一般报销单的要求是 ：1.字迹必须工整清晰，尽量用碳素笔或签字笔填写;2.内容一旦填写，不允许私自涂改，如有错误，需要重新填写;3.单据上大写处的金额，必须和小写处保持一致;4.内容尽量详尽完整。比如报销日期 、报销部门、报销金额 、报销业务内容也得写清楚的 、报销人 部门领导 、财务、公司领导都需要签字的

G：回复文文老师 那就是记账凭证。会计科目写管理费用 添加税费。这样是可以？

G：回复文文老师 这样写应该没有影响吧

文文老师：回复G管理费用 添加二级明细税费，可以

觉知：回复刘艳红老师 但是，是别家公司找我们合作开具以上发票，如果可以开具各有哪些要求？

刘艳红老师：回复觉知只要在营业范围内都可以，没超就没事

Luuuuu＾：回复王超老师 那如果是在9月或10月的呢？也不能规集到研发费用里吗？实际操作中往往是物料类的发票到的要晚一些，这种情况也不能作规集？@

王超老师：回复Luuuuu＾也不能阿，说明你这个项目完成了，再发生费用，跟项目没有关系阿

不忘初心：回复邹老师 邹老师，不是有销售的20%一说？

邹老师：回复不忘初心你好，没有这个规定的，你所指的 20%是在哪里看到的

娟子：回复朴老师 那社保按最低基数缴存，公积金按最高基数缴存可以吗？会不会被核查呢

朴老师：回复娟子他俩不是一个系统 这个没事

娟子：回复朴老师 公积金缴费算入社保基数吗？

朴老师：回复娟子不算进去的 公积金是公积金 他俩不是一回事