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高新技术企业会计核算指引
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 发表的提问:
目前高新技术企业的认定标准是什么? 需要满足哪些条件?
你好 高新技术企业认定必须同时满足6个条件: 1.在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内(不含申报当年)通过自主研发等方式,或通过5年以上的独占许可方式拥有核心自主知识产权; 2.企业所在的领域属于国家重点支持的高新技术领域的范围:即电子信息技术;生物与新医药技术;航空航天技术;新材料技术;高技术服务业;新能源及节能技术;资源与环境技术;高新技术改造传统产业等。 3. 科技人员占企业当年职工总数的30%以上(注:应具有大专以上学历),其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上; 4.企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求: (1)最近一年销售收入小于5,000万元的企业,比例不低于6%; (2)最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业,比例不低于4%; (3)最近一年销售收入在20,000万元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算; 5.高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上; 6.企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
91楼
2023-01-09 18:19:56
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 小石头 发表的提问:
我们是一家高新技术企业,有3个研发项目,但是用于研发这3个项目的仪器设备,原材料什么的,都无法准确区分,都是共用的,还有人员也比较少,也都是服务于这几个项目,我这边怎么区分呢,按照什么方法可以区分?
1.按照研发人员在每个项目的时间分配;2.按照项目预算的多少成比例分配
92楼
2023-01-09 18:34:34
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小石头:回复朴老师 那平时哪个项目的时间是不是平时就要记录,比如一天工作8小时,那也不能有专门的人盯着A项目几个小时B项目几个小时,是否可以自己看着分配工时?比如A4个B6个
2023-01-09 19:09:03
朴老师:回复小石头同学你好 对的 这个需要自己分配
2023-01-09 19:34:20
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师,我们是高新技术企业, 在外地租了厂房用于研发生产使用, 请问老师这种厂房租金我们如何入会计分录??
借研发支出贷银行存款。
93楼
2023-01-09 18:44:59
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养猫专业户:回复玲老师 老师,那请问下,这种的是借研发支出-A项目-房租?贷银行存款这种直接分项目 吗?还用走待摊费用什么的么?一次性支付的半年的租金
2023-01-09 18:59:20
玲老师:回复养猫专业户一次性。一次性付半年的先寄预付账款,然后再分摊分六个月分摊。
2023-01-09 19:13:25
养猫专业户:回复玲老师 比如说一次性付了24000(6个月每个月4000 )那就借预付账款-A公司 24000 贷银行存款24000 ,然后是3-8月每个月再分摊, 借 管理费用-房租4000, 贷预付账款-A公司?
2023-01-09 19:43:04
玲老师:回复养猫专业户这样处理是正确的。
2023-01-09 19:59:34
养猫专业户:回复玲老师 老师,那我看以前会计做的额是借其他应收款-A公司 24000 贷银行存款24000 ,然后是3-8月每个月再分摊, 借 管理费用-房租4000, 贷预付其他应收款-A公司? 这样可以么?
2023-01-09 20:17:18
玲老师:回复养猫专业户待摊费用取消了,用预付账款代替,所以你这个分录。 待摊费用取消了,用预付账款代替,所以你这个分录正确。
2023-01-09 20:40:33
养猫专业户:回复玲老师 老师,这种厂房租金可以作为研发费用的租赁费么?
2023-01-09 21:06:36
玲老师:回复养猫专业户你好 研发用的是可以的 可以记
2023-01-09 21:21:12
菲菲老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 欣悦 发表的提问:
老师 高新技术企业优惠情况及明细表可以单独勾选吗?勾选不了是什么原因呢?高新证书取得的时间是2017-12-06
您好,您是同时也符合小型微利企业优惠的政策吗?
94楼
2023-01-10 17:11:42
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欣悦:回复菲菲老师 老师 是的,也符合小微
2023-01-10 17:32:54
菲菲老师:回复欣悦那就填写符合小型微利企业优惠的栏次,系统自动选择更加优惠的政策。
2023-01-10 17:56:22
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
我们是高新技术企业 怎么在报税的时候 税率能变成15%?
你好,学员,企业所得税有个附表,填写高新信息即可的
95楼
2023-01-10 17:35:34
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师,我我想问下高新技术企业,的加计扣除的计算方法
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除。具体为:计入当期损益未形成无形资产的,允许再按其当年研发费用实际发生额的200%,直接抵扣当年的应纳税所得额;形成无形资产的,按照该无形资产成本的200%在税前摊销。除法律另有规定外,摊销年限不得低于10年
96楼
2023-01-10 18:00:14
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养猫专业户:回复易 老师 老师您看我的理解对不对,比如3月份研发费用发生了100万,2022年3月利润500万 那么在申报所得税的时候直接按照500-(100*200%)=500-200=300 按300万报税是吗?
2023-01-10 18:22:14
易 老师:回复养猫专业户是的没错,一般是可以这样的
2023-01-10 18:52:12
养猫专业户:回复易 老师 老师那想问下, 这200填写是在纳税申报表里直接填写还是需要单独的一个表格填写啊
2023-01-10 19:17:34
易 老师:回复养猫专业户需要单独的一个表格填写汇算清缴套表里有的
2023-01-10 19:42:39
养猫专业户:回复易 老师 老师,请问这种加计扣除是一年一次吗?就是只有汇算清缴的额时候直接把上一年度的研发费用做个200%的加计扣除?平时的所得税季报不显示还按正常的利润所得申报是吗?
2023-01-10 20:11:54
易 老师:回复养猫专业户是的没错,一般是这样的,有的地方也允许预缴时加扣的
2023-01-10 20:38:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ plz 发表的提问:
传帮带上海网络科技有限公司属于高新技术企业吗
你好,无法通过名称判断是否属于的 需要取得公司各方面资料才知道是否属于的 高新技术企业认定必须同时满足6个条件: 1.在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内(不含申报当年)通过自主研发等方式,或通过5年以上的独占许可方式拥有核心自主知识产权; 2.企业所在的领域属于国家重点支持的高新技术领域的范围:即电子信息技术;生物与新医药技术;航空航天技术;新材料技术;高技术服务业;新能源及节能技术;资源与环境技术;高新技术改造传统产业等。 3. 科技人员占企业当年职工总数的30%以上(注:应具有大专以上学历),其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上; 4.企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求: (1)最近一年销售收入小于5,000万元的企业,比例不低于6%; (2)最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业,比例不低于4%; (3)最近一年销售收入在20,000万元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算; 5.高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上; 6.企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
97楼
2023-01-10 18:20:09
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俞老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 爱听歌的睫毛 发表的提问:
我是实习生,懂得不多,想就这个高新企业写一篇关于研发的论文 1. 研发回报比=研发收入/收入总额。一个高新企业的研发收入怎么计算(该企业会计说:融合通信的产品和软件的都是高新收入,应急这块除了IOC基本上也都是自己研发的产品),可是具体数值我该怎么找呢? 2. 研发支出--费用化—试验外协费和检测鉴定费可以加计扣除吗?如果可以,属于加计扣除优惠哪一项? 3. 高新技术企业研发一般指标有哪些?
研发收入就是高新技术收入! 属于试验开发检验费
98楼
2023-01-10 18:44:59
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爱听歌的睫毛:回复俞老师 那具体数值就是 主营业务收入吗?
2023-01-10 19:30:17
爱听歌的睫毛:回复俞老师 高新技术收入由哪些构成,我不会算一个总数
2023-01-10 19:56:59
俞老师:回复爱听歌的睫毛高新产品收入是要去统计的,并不是主营业务收入
2023-01-10 20:12:59
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红苹果 发表的提问:
请问有人做过 高新技术企业 这是什么意思
同学你好,这是要按开发项目,填写数据的。
99楼
2023-01-11 17:46:18
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 郑丽 发表的提问:
老师我们公司,高新技术企业的证书2020年10月颁发的日期,2020年度可以享受高新技术企业优惠的政策吗
你好,可以在2020年享受高新技术企业优惠的
100楼
2023-01-11 18:03:41
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 兰酱 发表的提问:
老师,想申请2023年度高新技术企业资质,要在2022年申请还是2023年当年申请呢?
你好 这个是在2023年申请的,你这个现在就要做准备了 可以咨询一下相关机构的 国家高新技术企业认定代理 - 高新企业认证 - 高企申报 - 鼎智知识产权 http://www.szdinze.com/news_269.html
101楼
2023-01-11 18:16:45
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ qzdhsv 发表的提问:
老师,每年申报高新技术企业的具体时间是什么时候,申报时间全国是统一的吗?有没有相关的政策规定
你好每年每个地方不一样时间,一般最早的从6月份开始申报
102楼
2023-01-11 18:41:59
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问:
申请高新技术企业的准备工作是什么
同学你好 高新技术企业准备工作的5个要点: 1. 根据《高新技术企业认定管理工作指引》(下文简称《指引》)规定,不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业,因此企业想申报高企必须拥有知识产权。 鑫彭知产专利--2.提前整理财务费用,建立科技财务体系 《指引》要求企业列出年度研究开发费用结构明细表(按近三年数据,每年分别填报),内容包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费用、装备调试费用与试验费用等。 3.人力资源体系要提前建好 高新技术企业准备工作中,企业员工方面也需要注意。《指引》要求研发人员占企业当年职工总数比例要在10%以上。因此就需要设计一套符合公司和员工发展需求的人力资源体系。 鑫彭知产专利--4.预先做好科技成果转化工作 科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果,在整个高企评分中有30的分值,编写时候须坚持3点原则:有理有据,因果分明,逻辑清晰,切不能在这里失分过多。 5.做好企业研究开发与技术创新组织管理
103楼
2023-01-27 19:33:10
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浅若夏沫:回复朴老师 需要建立研发人员的考勤表吗?单独的研发人员还是公司总员工考勤表放一起呢
2023-01-27 20:03:53
朴老师:回复浅若夏沫同学你好 对的 这个需要有的
2023-01-27 20:16:31
浅若夏沫:回复朴老师 单独研发人员的考勤表吗?不需要跟其他部门人员考勤混合一起吗
2023-01-27 20:40:36
朴老师:回复浅若夏沫同学你好 对的 这个单独的考勤表
2023-01-27 21:04:10
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
高新技术企业服务收入包括哪些方面?
你好,高新技术企业服务收入包括主营业务收入和其他业务收入,营业外收入
104楼
2023-01-27 19:38:48
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
高新技术企业认定后补贴计入哪个科目合适?
你好; 借银行存款贷其他收益或者营业外收入   
105楼
2023-01-27 19:47:59
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