田蕊：回复王雁鸣老师 等级日记账时对方有两个科目，就登记第一个科目是不是就行了？

王雁鸣老师：回复田蕊您好，这样也可以。

田蕊：回复王雁鸣老师 老师，结转的凭证是不是不用等级账簿，如借主营业务收入 贷本年利润

王雁鸣老师：回复田蕊您好，不是的，也要登记账簿的。

田蕊：回复王雁鸣老师 老师，明细账每笔都要有本月合计和本年累计吗？

王雁鸣老师：回复田蕊您好，明细账不是每笔都要有本月合计和本年累计，明细账是每个月都要有本月合计和本年累计。

美的中央空调都安前装店：回复宋生老师 我以为登记到应收帐款

宋生老师：回复美的中央空调都安前装店您好！如果你确认收入就要登记应收账款。

美的中央空调都安前装店：回复宋生老师 怎样登记呢，借库存现金贷应收账款

宋生老师：回复美的中央空调都安前装店您好！直接登记到明细账就可以了。

果汁味：回复邹老师 具体都是什么呢？会计要登记的

邹老师：回复果汁味你好，比如总账，明细账，收入明细账，进销存账簿，固定资产明细账等

奶酪：回复玲老师 老师，记账凭证可以作为登记明细账的依据，那为什么汇总记账凭证不能作为登账的依据2020-02-20 13:41 所以老师为啥呢？没懂啊？汇总记账凭证怎么就不能登呢？而记账凭证就能登？

玲老师：回复奶酪登记账簿最重要的是真实性和客观性，而原始凭据有这样的特点，汇总记账凭证不具备这些特点 明细账就是按具体的明细登录 的

静：回复何江何老师 我知道 我们申报进项表的时候 农产品计算抵扣那栏不能填写 问了才知道要去税务大厅做标识 大厅给了我们这个资料 叫我们去填写盖章带过去 请问这个政策依据是什么

何江何老师：回复静农业产品 是计算扣税的，这个和普通的行业不一样。应该是他们弄错了，然后用这个补救，你将你购买的农业产品的具体金额填上，他们就会给你办这个免税了。

静：回复何江何老师 填写不了 所以税务大厅叫我们办理这个

何江何老师：回复静现在就是他们的错引起的，你在这里填上需要免的税额在上面。就是你需要抵的进项是多少你就填多少就可以了。

小小菊：回复立红老师 好的 谢谢老师

星空：回复邹老师 受托加工物质的业务 1．借：生产成本 贷：原材料 应付职工薪酬-工资 ．借：库存商品——受托加工完工商品 贷：生产成本-加工模具 3．借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 4、借：主营业务成本 贷 库存商品——受托加工完工商品 5 借；受托加工物资，贷：受托加工物资款 6 贷：受托加工物资款，贷：受托加工物资 这里的分录，那些是登记备查簿的

邹老师：回复星空你好，这个流程都是不对的，只需要确认加工收入，结转加工成本 对收到的加工材料做备查登记

星空：回复邹老师 可以把要备查登记的分录写一下吗

邹老师：回复星空你好，备查登记是不用做分录的，只是登记一下收到了哪些材料

星空：回复邹老师 收到被投资单位宣告发放的股票股利， 不进行账务 处理， 但应在备查簿中登记 这个登记是做什么处理，分录是什么

邹老师：回复星空你好，不用工作分录的，只是备查以便于以后查找收到了股票股利

风：回复佟老师 有必要重新规范登记吗，税局不会因为这个找麻烦吧。

佟老师：回复风你重新整理账务能实现吗？票据都有吗