jane：回复小菲老师 想明白了，谢谢老师。

小菲老师：回复jane不客气，满意请5星好评，谢谢

jane：回复小菲老师 老师，请问这个画框的有没有问题

小菲老师：回复jane同学，你好 系统里面自动算的余额，没有关系的

jane：回复小菲老师 老师，以前代账会计，采购商品的时候，就做了成本结转。那真正销售时，还用再结转吗？

小菲老师：回复jane同学，你好 成本只结转一次

jane：回复小菲老师 但是之前的成本结转是错误的

jane：回复小菲老师 导致现在实际库存与账面不相符，怎么处理？

小菲老师：回复jane同学，你好 之前结转的红字冲销 重新结转

jane：回复小菲老师 好的，谢谢老师！

小菲老师：回复jane不客气，满意请5星好评，谢谢！

心若向阳@无谓悲伤：回复朴老师 老师，您的意思是最后考综合的时候再填写也不迟吗？

朴老师：回复心若向阳@无谓悲伤拿证的时候有单位盖章就可以的

心若向阳@无谓悲伤：回复朴老师 如果本人有正式事业单位，对以后有影响不

朴老师：回复心若向阳@无谓悲伤没事，有职称不是还能多拿工资吗

朴老师：回复会计学堂金牌课程指导老师在极端情况下，一个拥有大量现金而不用于业务增长或新项目的公司可能会落后行业发展潮流，变得越来越没有竞争力。 这种情况如果一直持续下去的话，可能会导致企业被市场淘汰。

朴老师：回复会计学堂金牌课程指导老师1.增强抗风险力 企业募集资金到位后，公司的资产总额和净资产都将大幅提高，短期内资产负债率水平将进一步降低，防范和抵御财务风险的能力大幅提高。募集资金还对企业 的短期偿债能力产生影响。因为公司流动比率和速动比率将大大提高，这将进一步增强公司的后续持续融资能力和抗风险能力。 当然，募集资金到位期初，公司净资产和总资产将大幅增长，但如果投资项目处于建设期，企业的效益不能马上显现，这将使公司的净资产收益率在短期内有较 大幅度的降低。但随着募投项目的逐步达产，公司的市场竞争力将大大增强，公司的盈利能力将逐步提高。募集资金应用对公司财务的影响体现在：公司其他 营运资金投入使用后，一方面可以减少公司财务费用，降低资产负债率，优化财务结构，降低财务风险，另一方面可为未来债务融资创造有利条件。 提升技术水平拟上市企业募集资金项目顺利实施后，将从整体上提升公司产品研发和生产能力，以及市场营销能力，系统性扩大公司生产经营规模，进一步满足市场需求。随着募投项目的开展实施，以及公司对项目管理上的严格安排及制度完善，还将促使公司整体管理水平实现较大跨越，进而增强公司竞争实力和抵御市场风险的能力。 2.增强盈利能力通过IPO 募集资金的运用，对拟上市公司的生产设备进行技术改造，将大大提高公司的生产设备技术水平，有利于为公司产品的生产、开发提供更高水平的支持，这对于保持公司在行业中的领先地位具有重要意义。 所以，从长远来看，从募集资金投资项目逐步达产以后，随着募集资金投资项目逐步产生效益，公司的盈利能力将得到提高，公司的销售收入和利润水平也会随之增长。 3.募集资金运用：IPO 审核的关键 拟上市企业首次公开发行股票，必须制作和详实披露招股说明书。招股说明书是指导投资者购买公司股份的规范性文件，以说明公司股份发行的有关事宜，让投资者了解发行人和即将设立公司的基本情况。 作为企业IPO 申请上市的必备法律文件，招股说明书有4 大核心章节：发行人基本情况、业务与技术、财务会计信息、募集资金运用。可见，“募集资金应用”章节在招股说明书中有着举足轻重的位置。而证监会也有严格规定，上市公司必须公开披露募集资金的投向和使用状况。

会计学堂金牌课程指导老师：回复朴老师 非常感谢您，真的非常感谢

朴老师：回复会计学堂金牌课程指导老师好的，不用客气，满意请给五星好评，谢谢

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 我是把本年累计数填到本期数了有影响吗

王雁鸣老师：回复狂野的汉堡您好，本年累计数填到本期数了，有影响，但是影响不大。

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 具体是什么影响呢

王雁鸣老师：回复狂野的汉堡您好，会影响总公司合并现金流量表的本期数据的。

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 好的

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 谢谢

王雁鸣老师：回复狂野的汉堡您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 那可以再问问企业财报申报的已执行和未执行填错有影响吗

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 具体是什么影响呢

王雁鸣老师：回复狂野的汉堡您好，企业财报申报的已执行和未执行，这句话，我没有理解，麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

狂野的汉堡：回复王雁鸣老师 企业财务报表申报的时侯要勾选已执行新金融准则和未执行

王雁鸣老师：回复狂野的汉堡您好，哦，这样的话，有影响，但也不大，如果不审计或者稽查，就没事的，如果有审计或稽查的话，需要做出解释，或者被审计和稽查人员看不起。

睫毛弯弯：回复邹老师 没法结转库存商品 生产成本吧

邹老师：回复睫毛弯弯你好，如果没有成本数据，就无法结转生产成本，库存商品的

睫毛弯弯：回复邹老师 那外账代账会计是怎么做的呢

邹老师：回复睫毛弯弯你好，通常是根据收入乘以一定比例计算结转的

睫毛弯弯：回复邹老师 1 只有发票没有送货单 入库单也可以入账吗 2 收入成比例结转，做账凭证是啥

睫毛弯弯：回复邹老师 这个比例怎么定

邹老师：回复睫毛弯弯你好，外账只需要根据发票做收入分录，然后根据收入做结转成本分录 比例这个就没有统一规定了，一般根据利润情况来控制 借；主营业务成本 贷；库存商品

睫毛弯弯：回复邹老师 采购 凭证也只需要进项票就可以了，不用送货单入库单是吗 如果只做一套帐的情况下，需要粘送货单入库单吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，最好是有送货单，入库单作为采购分录附件

睫毛弯弯：回复邹老师 意思是最好有，也可以没有是吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，最好是有，这样看上去原始单据更齐全，更规范一些

睫毛弯弯：回复邹老师 1.不核算的话 每月直接把所有原材料 转入生产成本可以吧 2 总款含税9500 收了8500 做了借：银行存款 8500 贷：预收账款8500 然后又不开票了 怎么处理

邹老师：回复睫毛弯弯你好 1，领用了才可以结转到生产成本的 2，收款的部分有对外发出货物需要确认收入吗？

睫毛弯弯：回复邹老师 公户收到 不是要确认收入吗 借 预付 贷主营业务收入 8500 然后做无票收入 8500*25%交所得税吗

睫毛弯弯：回复邹老师 可以不确认收入吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，如果已经销售 货物或提供服务，就需要确认收入的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

睫毛弯弯：回复邹老师 没有发票 报价都是含税价 这个税费和主营业务收入 自己算吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的 收入=含税/（1+税率） 增值税=含税/（1+税率）*税率

睫毛弯弯：回复邹老师 当年确认收入，做了这笔分录，就做无票收入，和开票一样交增值税，如果当年没有确认收入，就要纳税调增是吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，如果当年没有确认收入，就需要补做收入确认，补交税款

俊秀的枫叶：回复邹老师 分析销售产品一批，价款50000元存入银行对会计等式的影响

邹老师：回复俊秀的枫叶你好，分析销售产品一批，价款50000元存入银行 资产增加，收入增加 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

俊秀的枫叶：回复邹老师 转结上诉销售产品的成本20000对会计等式的影响

俊秀的枫叶：回复邹老师 必须问同一个问题吗？

邹老师：回复俊秀的枫叶你好，销售产品的成本20000 成本增加，资产减少 前后问题需要有相关性，而不是相互独立的问题

俊秀的枫叶：回复邹老师 分析购入A材料一批已验收入库，货款68000元，扣除已预付的20000元余款用银行存款支付对会计等式的影响

俊秀的枫叶：回复邹老师 最后一个了

俊秀的枫叶：回复邹老师 蟹蟹老师

俊秀的枫叶：回复邹老师 感谢感谢(❁´ω`❁)

邹老师：回复俊秀的枫叶你好，原材料增加，预付账款减少，银行存款减少 

俊秀的枫叶：回复邹老师 老师，我能不能再问你几个问题，我真的不会做

邹老师：回复俊秀的枫叶请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

俊秀的枫叶：回复邹老师 分析 计提本月短期借款利息6000元 用银行存款购入设备一台 用银行存款支付广告费3000元 从银行借入为期9个月的存款20000元存入银行 对会计等式的影响

邹老师：回复俊秀的枫叶请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

俊秀的枫叶：回复邹老师 分析 计提本月短期借款利息6000元、 用银行存款购入设备一台 、用银行存款支付广告费3000元、 从银行借入为期9个月的存款20000元存入银行 ，对会计等式的影响

邹老师：回复俊秀的枫叶请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

借拖姐：回复颜老师 存货不是都卖出去 变成销售额了吗 是不是和应收账款机会成本重复了

颜老师：回复借拖姐这里说的存货机会成本是在尚未销售的，销售出去了就不存在存货也就没有存货机会成本了

胖三斤：回复武老师 学堂互联网电商核算要点及技巧里第六节：商品存货的成本

武老师：回复胖三斤你可以去咨询一下，这个课的助教老师

莫 漠 默：回复老江老师 您的意思是说它从其他业务成本转入到无形资产中，所以不计入营业成本里，是这意思吗？

老江老师：回复莫 漠 默符合资本化条件的支出要资本化呀，不能费用化了

学堂用户_ph286012：回复朴老师 不是啊，银行转现金，为什么会涉及汇算清缴？问题是出纳，在转出OR转入现金是没有经过会计啊！等她转完才给单会计做账啊！这种情况会造成什么不良影响啊？

朴老师：回复学堂用户_ph286012这个会造成账实不符

学堂用户_ph286012：回复朴老师 她提取了之后再通知我，就是存现金和提取现金时没有通过我，月末做账才通知我

学堂用户_ph286012：回复朴老师 这样会有什么风险啊？

学堂用户_ph286012：回复朴老师 会计准则有没有规范？

朴老师：回复学堂用户_ph286012这个可能月底对账对不到数据 2.没有 看你们公司内部管理制度

学堂用户_ph286012：回复朴老师 内部管理制度不规定这个提取现金要经过会计就一点风险都没有吗？

朴老师：回复学堂用户_ph286012有啊，账实不符，可能会被查账

嘉嘉：回复朴老师 您好，因为是做服装的，款式很多种 而且成本也不对 我需要怎么处理呢？一款一款找出来做分录吗？

朴老师：回复嘉嘉没有分项目核算吗

嘉嘉：回复朴老师 之前没有做账的，成本等方面都有误差，我需要怎么调整入起初数

朴老师：回复嘉嘉只能盘点现在的数据做期初数入账了

嘉嘉：回复朴老师 那单价怎么弄以前都没标单价的，现在好愁这个问题

朴老师：回复嘉嘉单价按照成本价或者销售价都行

嘉嘉：回复朴老师 那我入期初库存，借:库存商品—a款 贷什么科目?

朴老师：回复嘉嘉利润分配未分配利润