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企业会计准则应付职工薪酬
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 星韵 发表的提问：
老师请问小企业会计准则，21年12月少计提一个生产工人工资1200，22年一月怎么做账？是直接借生产成本，贷应付职工薪酬？还是借利润分配-未分配利润啊
你好，借：以前年度损益调整等科目， 贷：应付职工薪酬—工资。
31楼
2022-12-20 19:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
32楼
2022-12-21 18:21:10
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落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2022-12-21 18:51:46
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2022-12-21 19:11:27
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2022-12-21 19:24:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
33楼
2022-12-21 18:43:58
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2022-12-21 19:03:02
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2022-12-21 19:22:45
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2022-12-21 19:35:57
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2022-12-21 20:01:09
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2022-12-21 20:11:11
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2022-12-21 20:22:30
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2022-12-21 20:40:05
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2022-12-21 21:06:33
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2022-12-21 21:20:41
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2022-12-21 21:36:58
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2022-12-21 21:54:56
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2022-12-21 22:19:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小时 发表的提问：
依据2013小企业会计准则计提职工社保时，单位承担部分借各种费用，贷其他应付款还是应付职工薪酬
应付职工薪酬
34楼
2022-12-21 19:09:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
我是用小企业会计准则，用友T3版，。资产负债表中没有应付职工薪酬怎么办？
您好 资产负债表中是不是应付工资科目？
35楼
2022-12-21 19:23:59
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秀秀：回复bamboo老师 是的
2022-12-21 19:35:23
bamboo老师：回复秀秀那您把应付工资修改一下 修改成应付职工薪酬就可以了 或者不修改 就用应付工资科目也是一样的
2022-12-21 19:56:08
秀秀：回复bamboo老师 是流动负债下的应付职工薪酬
2022-12-21 20:15:51
bamboo老师：回复秀秀我知道是流动负债下的应付职工薪酬
2022-12-21 20:44:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
最新的会计准则，五险一金个人缴纳部分走应付职工薪酬吗
你好！是的。是应付职工薪酬。
36楼
2022-12-22 18:51:53
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学堂用户_ph363221 发表的提问：
请问老师，会计准则下的应付职工薪酬，是指纳税工资吗
你好，恩恩。是的呢。是
37楼
2022-12-22 19:00:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
我们使用的是小企业会计准则 3月，银行付体检费，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银存 收到报销单后， 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬——福利费？
您好 这样账务处理正确的
38楼
2022-12-22 19:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
新会计准则中工会经费如何核算？新会计准则下还通过应付职工薪酬-工会经费科目核算吗
您好，是的，还是通过应付职工薪酬-工会经费核算的。
39楼
2022-12-23 18:23:13
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鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！
2022-12-23 18:49:52
王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。
2022-12-23 19:17:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVER 发表的提问：
请问老师执行小企业会计准则的企业，工资是当月月底发当月请问工资得科目得用应付职工薪酬-工资，不能直接计入管理费用-工资吗
您好。您好，需要通过应付职工薪酬科目。
40楼
2022-12-23 18:32:23
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则系，应付职工薪酬，个人承担部分社保金会计处理
冲减个人应付工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-个税社保
41楼
2022-12-23 18:45:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ qzh 发表的提问：
事业单位应付职工薪酬和企业应付职工薪酬会计科目有什么区别
应该是一样的核算工资薪金的
42楼
2022-12-23 19:07:04
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qzh：回复袁老师 事业单位应付职工薪酬是用财政补助发放吗
2022-12-23 19:34:47
袁老师：回复qzh是的啊
2022-12-23 20:00:28
qzh：回复袁老师 那它会计科目就是：借：财政补助收入 贷：应付职工薪酬
2022-12-23 20:18:21
袁老师：回复qzh一般可以这样做：借：事业支出贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：财政补助收入
2022-12-23 20:36:00
qzh：回复袁老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 20:57:00
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，想咨询下去年会计做了应付职工薪酬在借方。忘记少计提了工资，现在账务要怎样处理？执行的是会计准则，谢谢。
学员您好，少提了工资现在做补提就好了
43楼
2022-12-23 19:17:59
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小野山茶：回复dizzy老师 那我就直接做费用，贷应付职工薪酬吗
2022-12-23 19:37:18
小野山茶：回复dizzy老师 汇算清缴要调整吗
2022-12-23 20:04:37
dizzy老师：回复小野山茶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2022-12-23 20:14:40
小野山茶：回复dizzy老师 那不用结转到利润吗
2022-12-23 20:29:10
dizzy老师：回复小野山茶你也可以直接借方做本年利润，因为你是去年少计提的嘛，要这样处理的
2022-12-23 20:53:57
小野山茶：回复dizzy老师 做到本年利润吗？
2022-12-23 21:20:18
小野山茶：回复dizzy老师 那汇算清缴不用调了吗
2022-12-23 21:30:28
dizzy老师：回复小野山茶可以做到本年利润借方，就不用调汇算清缴了
2022-12-23 21:43:08
小野山茶：回复dizzy老师 好的，谢谢老师。
2022-12-23 21:57:07
dizzy老师：回复小野山茶不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2022-12-23 22:18:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
2018年有一笔福利费需要冲销，是小企业会计准则，要拿不准冲的对不对，你可以给看看吗？原凭证是姐，管理费用，非货币福利。贷，应付职工薪酬，职工福利费，借应付职工薪酬贷，其他应付款
使用小企业会计准则，冲销以前年度涉及损益的，是要使用利润分配--未分配利润科目的。
44楼
2022-12-24 18:10:29
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青苹果：回复张艳老师 我知道用这个科目，但我就是不知道冲销凭证做的对不对
2022-12-24 18:42:37
张艳老师：回复青苹果借：应付职工薪酬--福利费 贷：利润分配--未分配利润 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬
2022-12-24 19:00:46
xiao罗老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 晴天 发表的提问：
，最新的企业会计准则，哪些费用需要通过应付职工薪酬核算？小企业，看之前的会计，福利费，职工教育经费，工会费，缴纳社保之类的，除了发工资，其他都不通过应付职工薪酬核算，直接借管理费用，贷银行存款，这样对不对啊？有的说新准则可以不通过
同学您的理解正确。需要通过应付职工薪酬科目核算。
45楼
2022-12-24 18:26:08
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