宇飞老师：回复犹豫的大白如果企业实际要付的钱大于此前预付的，那么差额就会形成应付。这个东西就是会计准则规定的啊，一般如果业务少的企业可以只用一个科目即可。

佚名：回复邹老师 就是我接到一家公司的账，然后回来倒入我做账的系统，总分类账、明细分类账跟对方的数据都一样，但是在我方做账系统导出资产负债表就不一样了，负债表不一样是因为资产负债表里的应收、预收、应付、预付的数据不一样，这是什么问题

邹老师：回复佚名你好，是不是有哪个软件的 报表公式取数有错误

微信用户：回复邹老师 没有，解释是这样的。 解析：本业务是预付货款的账务处理。预付账款是企业因购货和接受劳务，按照合同规定预付给供应单位的款项。业务量小的公司或企业是不会设置“预付账款”科目，而是通过应付账款来核算。所以本题分录是 借：预付账款/应付账款 贷：银行存款 即： 借：应付账款-上海人乐 100,000 贷：银行存款-工商银行 100,000 不理解什么时候用应付什么时候用预付了

邹老师：回复微信用户你好，没有设置预付科目的企业，预付货款的时候可以计入应付账款的借方

微信用户：回复邹老师 假如货款打过去后，供应商又不提供服装了呢，再把应付账款冲掉吗？还有，为什么有的企业会不设置预付账款啊？

邹老师：回复微信用户是的 这个没有为什么的，预付不多的，就不设置这个科目

我在：回复姬老师 老师，应付在借方余额代表预付，为何不在借方直接选择预付呢？

姬老师：回复我在因为同一个供应商往来比较多，不可能一直转换科目，所以出报表的时候，要根据供应商具体来出

姬老师：回复我在一直转换科目你也无法查看总业务

smiley~顺哲财税 ??：回复立红老师 那开发票了吗？

立红老师：回复smiley~顺哲财税 ??同学你好，是否开发票与预付和应付是没有关系的；

微信用户：回复朴老师 但是每次我查往来应付账款的时候总有一个应付账款借方挂账，有不有办法让他显示平账？

微信用户：回复朴老师 可以把它调账成借预付账款，贷应付账款吗？

朴老师：回复微信用户同学你好 只能用一个往来科目

微信用户：回复朴老师 那要怎么做？

朴老师：回复微信用户只用一个应付账款就可以了

smiley~顺哲财税 ??：回复东老师 老师你好，暂估怎么记账？

东老师：回复smiley~顺哲财税 ??借库存商品 贷应付账款暂估。

smiley~顺哲财税 ??：回复东老师 发票没进来，我要暂估，怎么做科目

东老师：回复smiley~顺哲财税 ??就按照上面我给您发的做分录就行。

smiley~顺哲财税 ??：回复东老师 发票没进来，我要暂估，怎么做科目，不然要交企业所得税

东老师：回复smiley~顺哲财税 ??借库存商品 贷应付账款暂估。

珠海：回复bamboo老师 不是，是预付账款还没有结清，已使用，我做借固定资产，贷预付账款和其他应付账款可以吗

bamboo老师：回复珠海可以这样写分录 贷预付账款跟应付账款

珠海：回复bamboo老师 是其他应付款吧

bamboo老师：回复珠海购入固定资产计入应付账款比较合适

珠海：回复bamboo老师 那厂房装修费和借别人厂地生产费用也是计入应付账款吗？

珠海：回复bamboo老师 还有借别人厂地生产费用怎么计账，还有款付清了怎么做账

bamboo老师：回复珠海厂房装修费和借别人厂地生产费用计入其他应付款 有发票么

珠海：回复bamboo老师 没有

珠海：回复bamboo老师 那到时都付清了怎么结账

珠海：回复bamboo老师 借别人厂地生产费用怎么做分录啊

bamboo老师：回复珠海请问大概多少费用 厂房是自己单位的吗

珠海：回复bamboo老师

珠海：回复bamboo老师 厂房装修费，借什么啊

bamboo老师：回复珠海计入长期待摊费用科目

珠海：回复bamboo老师 对吗

bamboo老师：回复珠海收到发票这样写分录正确的

珠海：回复bamboo老师 这些对吗？谢谢

bamboo老师：回复珠海都是增值税普通发票吗？

珠海：回复bamboo老师 还没票了，是还没有付款

珠海：回复bamboo老师 我们是小规模纳税人

bamboo老师：回复珠海那收到了固定资产 暂时没有收到发票？

积极的冬天：回复邹老师 对 就是这个意思

邹老师：回复积极的冬天你好，没有设置预付账款的单位，有发生预付款项的时候，是通过应付账款的借方核算的

积极的冬天：回复邹老师 但这个软件还没有借贷方 那我是不是应该放在应收款里面啊

邹老师：回复积极的冬天你好，没有设置预付账款的单位，有发生预付款项的时候，是通过应付账款的借方核算的 预付款项不可以通过应收账款科目核算的

积极的冬天：回复邹老师 这个软件没有借贷方 我还把他放在应付款吗

邹老师：回复积极的冬天你好，借贷方是单位自行设置的 没有设置预付账款的单位，有发生预付款项的时候，是通过应付账款的借方核算的