谁还不是个小仙女呢：回复月月老师 不是劳务报酬，就是本公司人员工资薪金

月月老师：回复谁还不是个小仙女呢你好，属于生产成本计入生产成本。不属于计入管理费用。

谁还不是个小仙女呢：回复月月老师 但是公司不是生产制造业，属于检测服务业，也可以计入生产成本吗

月月老师：回复谁还不是个小仙女呢你好，服务业计入管理费用-工资。

天天向上：回复宋艳萍老师 我司原会计作的是：借：销售费用-职工薪酬-工资，货：银行存款，这样可以吗？

宋艳萍老师：回复天天向上您好：可以的，这种就是直接进费用的，没有进行计提的。

听海：回复玲老师 没有工会也没有教育经费，那怎么处理呢？

玲老师：回复听海那也没有，就不用做帐了

玲老师：回复听海如果没有就不用做账

听海：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复听海客气了，祝您工作学习愉快

谦让的羊：回复轶尘老师 那计算职工薪酬的时候要不要算代扣代缴的个人所得税

轶尘老师：回复谦让的羊需要啊 发放工资的时候计提个税

谦让的羊：回复轶尘老师 那你都不算应付职工薪酬了还算他干嘛了

谦让的羊：回复轶尘老师 这观点是不是矛盾一边说不算，一边做分录又要考虑

轶尘老师：回复谦让的羊个税属于职工薪酬的一部分 好好理解我上面说的

谦让的羊：回复轶尘老师 什么意思

谦让的羊：回复轶尘老师 这个不是你们老师？

轶尘老师：回复谦让的羊角度不一样 从企业的角度 是企业支付出去的 按照全额计提

谦让的羊：回复轶尘老师 什么角度

轶尘老师：回复谦让的羊从企业的角度出来，个税是包括在工资里面的 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

谦让的羊：回复轶尘老师 哦意思是员工角度看不算是吧

轶尘老师：回复谦让的羊是的 员工的角度个税是给国家的 自己没收到

谦让的羊：回复轶尘老师 哦！我懂了谢谢老师

轶尘老师：回复谦让的羊不客气 如果帮到你 请打五星好评

弄花香满衣：回复邹老师 我看之前的会计是借：管理费用-税金-工会经费？为什么还要设二级科目税金 呢

邹老师：回复弄花香满衣你好，其实不需要的

弄花香满衣：回复邹老师 那我计提和缴纳可以写在同一张凭证上吗？

邹老师：回复弄花香满衣你好，可以的

真：回复邹老师 工会经费是按工资的应发数还是实际发放数？我们单位11月份开通的地税，12月份发放11月份的工资。该怎么做啊，老师！

邹老师：回复真你好，是应发数据 12月份也是计提11月份，申报11月份的工会经费啊

真：回复邹老师 好的，谢谢老师啦！

邹老师：回复真不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

嗳~斯斯：回复邹老师 印花税不是应交税金-应交印花税？

邹老师：回复嗳~斯斯小企业会计准则的是计入应交税费核算，其他的计入管理费用

嗳~斯斯：回复邹老师 滞纳金计入印花税营业外支出吗？属于现金流量的那一项？

邹老师：回复嗳~斯斯你好，是的 经营活动支付的其他现金流量

嗳~斯斯：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复嗳~斯斯不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

邹老师：回复菲童牛宝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目