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支付业务招待费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小H 发表的提问：
业务招待费支出，不管金额多少，是不是都要调增？
你好，是的，只要有发生就会涉及调整的
181楼
2023-03-01 16:43:17
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小H：回复邹老师 这样的话，申报的利润总额就跟账上的利润总额相差35了。因为调增了业务招待费35元，对吗？
2023-03-01 17:06:58
邹老师：回复小H你好，利润总额是一致的，调整是导致利润总额与应纳税所得额有差额才是的
2023-03-01 17:33:44
小H：回复邹老师 是的
2023-03-01 17:52:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，支付给招标公司的中标服务费怎么编制会计分录？
借管理费用 贷银行存款
182楼
2023-03-01 16:55:57
全部回复
晟染：回复玲老师 管理费用的二级科目写什么?
2023-03-01 17:22:53
玲老师：回复晟染你好 明细科目服务费
2023-03-01 17:33:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
支付的水电费做待摊的会计分录
你好，你们是支付好几个月的吗？
183楼
2023-03-01 17:11:59
全部回复
郭幸运：回复郭老师 一个月 老师
2023-03-01 17:35:33
郭老师：回复郭幸运借某某费用贷银行存款就可以
2023-03-01 17:56:58
郭老师：回复郭幸运车间的做制造费用，后勤在做管理费用。
2023-03-01 18:13:01
郭幸运：回复郭老师 借待摊费用吧，我们要分摊到车间
2023-03-01 18:32:55
郭老师：回复郭幸运待摊费用已经取消了借预付账款贷银行存款。
2023-03-01 19:02:50
郭幸运：回复郭老师 摊销的时候怎么做呢，现在没有待摊费用了吗，我们公司还在做待摊
2023-03-01 19:15:00
郭老师：回复郭幸运借制造费用，贷预付账款。
2023-03-01 19:39:54
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
招待投资人的住宿和餐饮，能一起做业务招待费分录吗？
从实质上讲，本来皆为业务招待性质。
184楼
2023-03-05 17:52:58
全部回复
阿妹：回复岳老师 老板买的自己用的手机，做什么分录啊
2023-03-05 18:32:59
岳老师：回复阿妹老板算你们的员工吗？可以做福利费
2023-03-05 18:47:58
岳老师：回复阿妹麻烦就新问题重新提问。
2023-03-05 19:15:08
阿妹：回复岳老师 老师，就上面问题怎么做分录呢？可以做办公费用吗？公司是新公司，前期没有收入
2023-03-05 19:38:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 正直的绿茶 发表的提问：
用银行存款支付业务招待费10000元。
你好； 借管理费用或者销售费用 -招待费 贷银行存款
185楼
2023-03-05 18:05:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英勇的饼干 发表的提问：
做会计分录公司办公室工作人员凭餐费发票报销业务招待费2000元，增值税120元，已现金付清
您好 借：管理费用-业务招待费 2120 借：应交税费-应交增值税-进项税额 120 贷：库存现金 2000%2B120=2120 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 120
186楼
2023-03-05 18:25:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ qy 发表的提问：
建筑公司，发生的业务招待费，有些业务招待费是知道是哪个项目发生的了，有些业务招待费分不清是哪个项目发生的，能不能不管是分清的还是分不清的全部计入管理费用—业务招待费，不要往工程施工—业务招待费记了？
你好，可以全部计入管理费用—业务招待费
187楼
2023-03-05 18:47:43
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qy：回复小云老师 15栋楼，请15个人做资料，之后给每个人付1000元，一共15000元，现在他们只是写了个收据，应该让他们提供什么发票，还是做成工资，申报工资薪金个税？
2023-03-05 19:18:56
小云老师：回复qy正式员工才能按工资薪金申报，临时工按劳务所得申报
2023-03-05 19:36:36
qy：回复小云老师 1、是不是个税申报系统里面劳务报酬这项？ 2、如果是的话，15个人，每个人1千，这一千得交多少税？是怎么计算了？
2023-03-05 19:47:56
小云老师：回复qy1.是个税申报系统里面劳务报酬这项 2.应纳税额=（1000-800）*20%
2023-03-05 20:03:14
qy：回复小云老师 1、那比如这些人员的工资恰好是800元，或者低于800元的话，就是不用交税了？ 2、如果是高于800元，比如9000元的工资，也是（9000-800）*20%的吗？
2023-03-05 20:28:02
小云老师：回复qy是的，恰好是800元，或者低于800元的话，就是不用交税 超过4000*（1-20%）
2023-03-05 20:53:58
qy：回复小云老师 老师， 超过4000*（1-20%）这个没有看懂
2023-03-05 21:14:46
小云老师：回复qy劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。
2023-03-05 21:43:21
qy：回复小云老师 劳务报酬所得，低于4千元的，比如3900元，就是（3900-800）*20%，如果劳务报酬所得大于或等于4000元，比如是9000元，就是（9000-9000*20%）*20%，是这个意思吗？
2023-03-05 22:09:54
小云老师：回复qy嗯嗯，就是这个意思
2023-03-05 22:21:16
qy：回复小云老师 那这15个人做资料给付的钱，能不能让他们自己去税务代开发票，这样我就不用在个税系统申报劳务报酬所得了。
2023-03-05 22:32:35
小云老师：回复qy自己去开票也是公司代扣代缴
2023-03-05 22:43:59
qy：回复小云老师 是不是这样理解，正式员工申报工资薪金所得，然后用工资表就可以计入成本费用，但是像这种做资料的人员，给他们付的工资，首先他们要去税局代开发票，把增值税和附加税费交了，然后公司再在个税申报系统申报劳务报酬所得，也就是缴纳把他们应该交的个税给交了，然后我要拿着他们代开的发票入成本费用了，不能像工资薪金一样拿工资表入成本费用。
2023-03-05 23:13:15
小云老师：回复qy嗯嗯，是的，就是这个意思
2023-03-05 23:33:50
qy：回复小云老师 还是就是工地上雇佣人员从卡车上往下去卸材料，从5月开始到现在一共卸了13次，付了7千多工资，就是卸货的时候他就来了，卸完就走了。这个7千多的工资和上面的资料工资处理方法一样吗？
2023-03-06 00:00:41
小云老师：回复qy是的，这个7千多的工资和上面的资料工资处理方法一样
2023-03-06 00:27:24
qy：回复小云老师 还有一个就是雇佣的人员倒垃圾，倒垃圾需要的大三轮车也是这个人提供的，支付了3000元的费用，这个也是和上面处理一样吗？
2023-03-06 00:46:45
小云老师：回复qy同学，只要不是正式员工都一样
2023-03-06 01:10:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小草 发表的提问：
己记入业务招待费的月饼款300元,现在要个人退还,分录怎么出？
退还回冲减业务招待费 借：库存现金300 借：管理费用——招待费-300
188楼
2023-03-05 19:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问两笔业务招待费做到一张凭证时是需要做两笔分录还是做一笔总数的分录呢？
你好，可以放在一起做分录的
189楼
2023-03-06 17:06:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123804689 发表的提问：
业务招待费本身就没票，汇算清缴业务招待费全部金额纳税调增，还用再写入业务招待费项目里吗？在业务招待费栏，再写进去业务招待费金额，会不会还得再卡超过60%的部分不能扣除，这岂不是两次不能扣除？
您好 全额调增后 不需要再填写业务招待费栏次
190楼
2023-03-06 17:18:28
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小女人 发表的提问：
业务招待住宿费分录怎么
借：管理费用/销售费用-业务招待费 贷：银行存款
191楼
2023-03-06 17:23:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
这边业务招待费的发票有2000元 但是营业收入是1000000元 那么收入呢千分之五是5000元，业务招待费的60%是1200元，那么可以录入到业务招待费的金额为1200那么生下来的800元的业务招待费录入哪里呢，或者不录取了？
您好！你做账的的时候按2000录入啊。
192楼
2023-03-07 15:35:37
全部回复
泡泡糖：回复宋生老师 按照2000录入业务招待费吗然后最后报税只能抵扣1200是吗 那剩下来的钱是不是要交企业所得税
2023-03-07 16:05:22
宋生老师：回复泡泡糖您好！是的。汇算清缴的时候就是这样算。
2023-03-07 16:32:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我公司的业务招待费，开发专票回来，可以抵扣吗？怎么分录的？谢谢老师。
你好 按36号文附件一第27条的规定，个人消费，进项税不能抵扣！ 借记管理费用-业务招待费 价%2B税 贷记银行存款等
193楼
2023-03-07 15:48:47
全部回复
朱：回复老江老师 那么我可以跟他们说，以后招待费一律开普票，这样方便计账，可以吗？
2023-03-07 16:14:04
老江老师：回复朱可以的，直接开普通发票！（省得留滞票，麻烦）
2023-03-07 16:41:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凡 发表的提问：
业务招待费 是在管理费用-业务招待费 销售费用-业务招待费 这两个科目列支吗？ 然后每年按照多少计算企业所得税前扣除的？？
你好，是的 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
194楼
2023-03-07 16:09:04
全部回复
凡：回复邹老师 还有一个是广告费扣除标准，和工会经费扣除标准··福利费扣除表准三个吧 麻烦您告诉下按什么算扣除
2023-03-07 16:36:46
邹老师：回复凡你好，广告费按收入15% 工会 经费按工资2%，福利费按14%
2023-03-07 16:48:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 桔子 发表的提问：
中秋节老板买了1万多的购物卡送客户，会计分录记入业务招待费吗
是的没错， 是这样的
195楼
2023-03-07 16:36:25
全部回复
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