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支付业务招待费的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
企业业务招待费的扣除应该怎么做分录？
你好，你指业务招待费企业所得税的税前扣除吗
106楼
2023-01-31 17:25:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光的店员 发表的提问：
老师，请问一下，2020年年报了之后，有业务招待费的调增金额，那到了2021年我该怎么做分录呢对调增的金额
你好，是2020年应当计入业务招待费核算，结果少入账了，在2021年补入帐的意思？
107楼
2023-01-31 17:53:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Yan 发表的提问：
请问业务招待费超过的部分要补交的税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
108楼
2023-01-31 18:05:59
全部回复
Yan：回复邹老师 这笔费用能不能提前预提的？
2023-01-31 18:17:10
邹老师：回复Yan你好，不可以，需要根据汇算清缴结果才做上面的分录
2023-01-31 18:31:31
Yan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-31 18:46:46
邹老师：回复Yan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 19:13:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
新注册的公司还没有收到股东出资，怎么做会计分录，企业开业招待付的餐饮费用和住宿费用可以计入到除招待费以外的费用里吗，补交的去年的工会经费怎么做会计分录，滞纳金怎么做
没出资不做实收资本会计处理，住宿如果是出差的可以计入差旅费。 借以前年度损益调整 营业外支出滞纳金 贷银行存款
109楼
2023-02-01 16:38:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 盈希 发表的提问：
亏损的企业的业务招待费超过扣除标准，在进行汇算清缴时需要做哪些会计分录呢？？
你好，进行汇算清缴时不需要做分录
110楼
2023-02-01 16:59:55
全部回复
盈希：回复紫藤老师 只需要在表中填写吗？？只有盈利的企业才涉及到分录吗？？
2023-02-01 17:19:26
紫藤老师：回复盈希只需要在表中填写，亏损的不纳税
2023-02-01 17:40:37
盈希：回复紫藤老师 即使是亏损的企业，因为纳税调整我的实际亏损也比账上亏损要多，如果不做分录的话，如何账表一致呢？？
2023-02-01 17:53:18
紫藤老师：回复盈希亏损的不纳税，不交所得税
2023-02-01 18:12:06
盈希：回复紫藤老师 如果都不做分录的话，表和账的利润不一致，容易出差错怎么办呢？
2023-02-01 18:32:19
紫藤老师：回复盈希你不需要计提所得税的 
2023-02-01 18:50:53
盈希：回复紫藤老师 我的意思是账表的亏损金额不一样，到盈利补亏之后，需要计算所得税时就会出现差异
2023-02-01 19:16:23
紫藤老师：回复盈希你需要检查你的账务处理的 
2023-02-01 19:43:55
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做?
你好，不用，所得税汇算依照的是税法规定，超过了调增，但是会计做账依据的是会计法，
111楼
2023-02-01 17:28:51
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我在五月份做汇算清缴时，业务招待费税法上只允许扣除12万元，但是我的账上做了18万元，请问我的会计分录需要在5月份做一次调账吗
您好，所得税汇算清缴是不需要进行账务调整的，业务招待费的扣除限额是税法的口径，无需对账务进行调整。
112楼
2023-02-01 17:39:59
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白开水8：回复小宇老师 我的费用在会计上多做了6万，不需要调整吗
2023-02-01 18:08:51
小宇老师：回复白开水8这6万只要是有发票的，就不需要进行账务调整，这个是会计口径，属于你经营过程中的费用，只是税务有个扣除限额。
2023-02-01 18:26:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
113楼
2023-02-01 18:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
筹备期间 单位在超市买了购物卡 那么这个购物卡的会计分录应该怎么写 ？借:预付账款-预付卡 贷:银行存款 等到送客户的时候 再借:管理费用 -业务招待费 贷: 预付账款-预付卡 ？？
你好对的 可以这么做的
114楼
2023-02-05 19:06:25
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郭老师：回复爱生活筹建期做管理费用开办费 你把招待费改开办费
2023-02-05 19:29:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿不。 发表的提问：
自己餐厅发生业务招待费分录怎么写？
借；管理费用-业务招待费 贷；库存现金等科目
115楼
2023-02-05 19:20:53
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阿不。：回复邹老师 没有发生现金银行付款
2023-02-05 19:44:28
邹老师：回复阿不。那你用什么购买招待的菜，酒水等
2023-02-05 20:00:50
阿不。：回复邹老师 就是正常的点一桌菜。老板在结账单上签字说免单这种。
2023-02-05 20:21:27
邹老师：回复阿不。借；管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-05 20:32:15
阿不。：回复邹老师 那支付上月货款，实际支出的金额比挂的应付账款少。少的那个怎么做分录啊？
2023-02-05 20:56:53
邹老师：回复阿不。计入营业外收入
2023-02-05 21:12:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 默赏花落 发表的提问：
去年的业务招待费需要调增，怎么做分录，利润还是亏损
纳税调整是不用账务处理的，
116楼
2023-02-05 19:32:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光的店员 发表的提问：
老师，请问一下，2020年年报了之后，有业务招待费的调增金额，那到了2021年我该怎么做分录呢对调增的金额
你好  业务招待费调增是汇算清缴做的 账上不需要特别调整  
117楼
2023-02-05 19:46:34
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阳光的店员：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 20:04:01
轶尘老师：回复阳光的店员不客气  如果帮到你 请打五星好评              
2023-02-05 20:20:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 美好的祝愿 发表的提问：
老师，业务招待费进项不能抵扣，要先做进项后转出吗，怎么做分录啊
一、 验票后的分录 借：管理费用——业务招待费（或销售费用——业务招待费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 二、进项税转出 借：管理费用——业务招待费（或销售费用——业务招待费） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
118楼
2023-02-05 19:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款支付违约金18000企业招待所通过银行交来盈余10000.会计分录
借；营业外支出 18000 贷；银行存款 18000
119楼
2023-02-06 16:52:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
120楼
2023-02-06 17:19:34
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