A 果果。：回复徐阿富老师 一个月的对应一个月编制么

徐阿富老师：回复A 果果。你好，是的，一个月一个月对应。

庄老师：回复duy_ion科目余额表的编制公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额%2B本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额%2B本期贷方发生额-本期借方发生额。 科目余额表的期初余额直接在总账上抄，本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出，资产类期末余额=期初余额借方余额%2B本期借方发生额-本期贷方发生额=正数，余额在借方，负数则余额在贷方。负债类期末余额=期初余额贷方余额%2B本期贷方发生额-本期借方发生额=正数，余额在贷方，负数则余额在借方。 科目余额表要在所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制。

可靠的红牛：回复江老师 老师能举个例子嘛

江老师：回复可靠的红牛这个没有例子可举，涉及到的数据太多，直接填写就行了

可靠的红牛：回复江老师 好，谢谢了老师

江老师：回复可靠的红牛有不明白的问题再咨询

庄老师：回复月亮上的angel科目汇总表（亦称记账凭证汇总表、账户汇总表），是根据一定时期内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，其目的是简化总分类账的登记手续。 基本步骤 ⒈根据原始凭证或汇总原始凭证，编辑记账凭证； ⒉根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账； ⒊根据记账凭证及所附各类原始凭证和原始凭证汇总表登记各类明细分类账； ⒋根据记账凭证编制科目汇总表； ⒌根据科目汇总表登记总分类账； ⒍期末，将现金日记账、银行存款日记账和各种明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符； ⒎期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表。

~ing：回复小锁老师 那我是否可以直接用试算平衡表取代科目汇总表的功能呢？

小锁老师：回复~ing这个是可以的，没问题

庄妍：回复陈静老师 财务报表，该公司因2016年未做工商年度公示，、被工商划为非正常户，我正着手办理移出，工商要求提供财务报表，该公司账务不健全

陈静老师：回复庄妍你好!你只有根据数据重新填报表在申报

娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

2021财务会计师：回复玲老师 老师就是说我每天发生业务都做分录，到月底就自动生成科目余额表了，总账，分类帐，就自动生成了是吗？老师

玲老师：回复2021财务会计师是的，一般是月底做账，如果你业务多，你可以一星期做一次帐，也可以凭证填写完了，余额表都是自动出来的，报表也是自动出来的

2021财务会计师：回复玲老师 谢谢老师，明白了，自从报名会计学堂，感觉自己充实好多！

玲老师：回复2021财务会计师是呀，学习更方便了，及时充电，加油，努力遇见最好的自己！

2021财务会计师：回复玲老师 老师，实收资本是按照万分之五缴纳印花税吗？这个各行各业都这样对吗？，我看到这个题，实收资本200万元，缴纳印花税，怎么是250元呢？这是咋算的

玲老师：回复2021财务会计师实收资本是按照万分之五缴纳印花税 减半征收，不分行业 。小规模模还有另外有减半征收的优惠。

2021财务会计师：回复玲老师 哦哦，明白了，谢谢老师

玲老师：回复2021财务会计师不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！