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如何根据总账编制会计报表
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 壮观的薯片 发表的提问：
想要详细一点的，谢谢 要求：⑴ 根据工资汇总表，编制该建筑公司代扣工资和通过银行发放工资的会计分录。 ⑵根据工资汇总表，计提本月应发工资并分配应由该公司负担的的职工福利费（14%），教育经费（1.5%）、工会经费（2.5%）、社会保险（30%）、住房公积金（7%），编制工资分配表同时进行账务处理。
计提工资时 借：生产成本-建安60500 -辅助3700 -机械11500 制造费用6000 生产成本-专项2300 管理费用9000 贷：应付职工薪酬—工资 (应发工资)93000
226楼
2023-03-19 18:34:46
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壮观的薯片：回复梓苏老师 可以详细点吗老师
2023-03-19 19:20:40
壮观的薯片：回复梓苏老师 这有错嘛
2023-03-19 19:45:34
梓苏老师：回复壮观的薯片您好，希望对您有帮助 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资93000 贷：银行存款 (实发工资数)79200 其他应付款—社保等 (个人支付部分)7730 其他应付款—住房公积金 (个人支付部分)4970 应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴个税)1100 代扣 借：其他应付款—社保等等7730 其他应付款—住房公积金4970 应交税费—应交个人所得税1100 贷：银行存款4970%2B7730%2B1100=13800 计提工资时 借：生产成本-建安60500 -辅助3700 -机械11500 制造费用6000 生产成本-专项2300 管理费用9000 贷：应付职工薪酬—工资 (应发工资)93000
2023-03-19 20:11:30
梓苏老师：回复壮观的薯片您好，您的做法是没有问题的。加油
2023-03-19 20:41:24
壮观的薯片：回复梓苏老师 谢谢老师，辛苦了
2023-03-19 20:53:47
梓苏老师：回复壮观的薯片不客气。祝您工作顺利，加油
2023-03-19 21:20:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yy～learn 发表的提问：
谁编制一个税收缴纳表？应收会计，还是总账会计？
你好！这个看公司安排，并没有规定必须谁做。看领导要求谁做了。
227楼
2023-03-19 18:43:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心地善良的屎壳郎 发表的提问：
月末编制的利润表和资产负债表是根据什么来编制的
根据科目余额表编制的　　　　　　　　　　　　
228楼
2023-03-19 19:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师好，我们公司要做股权变更，税务局要2008.2009年的会计表报、固定资产明细表，我根据什么编制
你好，需要根据发生的经济业务编制的
229楼
2023-03-20 15:53:33
全部回复
邹老师：回复天道酬勤你好，需要根据发生的经济业务编制的
2023-03-20 16:14:08
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 风一样的女子 发表的提问：
财务报表季报如何编制
税务局所谓的季度财务报表是指跟所得税表一起报送的财务报表，通常包括资产负债表和损益表。 资产负债表是时点报表，根据期末相关会计科目余额填列;损益表是时段报表，有本月数和本年累计数两列，本月数根据相关科目本月发生额填列，本年累计数根据相关会计科目累计发生额填列。无需累加当季三个月的发生额。 税务局要求报送的这些报表多为存档要求，通常是随所得税表报上去即可。
230楼
2023-03-20 16:12:29
全部回复
风一样的女子：回复晓海老师 客户需要我公司季度报表，利润表中的本年累计是全年累计还是三个月累计
2023-03-20 16:34:45
晓海老师：回复风一样的女子本年累计是全年的，本期数是3个月的
2023-03-20 17:00:27
风一样的女子：回复晓海老师 资产负债表是不是和月报表一样的
2023-03-20 17:16:00
晓海老师：回复风一样的女子是的，主要是利润表有差异
2023-03-20 17:29:37
风一样的女子：回复晓海老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 17:55:42
晓海老师：回复风一样的女子不客气！没有其他问题请评分
2023-03-20 18:22:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
如何编制合并报表？
您好，本学堂首页-下载-搜索框中输入“合并会计报表”，找到合并会计报表编制模板，您去下下载吧，谢谢。
231楼
2023-03-20 16:30:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 执着的眼睛 发表的提问：
多选 下列关于事业单位财务报表和预算会计报表说法正确的有( ) A.会计报表一般包括资产负债表、收入费用表和净资产变动表，单位可根据实际情况自行选择编制现金流量表 B.对务会计报表的编制以单位财务会计核算生成的数据为准 C.算会计报表至少包括预算收入支出表、预算结转结余变动表和财政找款预算收入支出表 D.预算会计报表的编制主要以权责发生制为基础
你好！ 选择ABC
232楼
2023-03-20 16:56:40
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，如何用小企业会计制度的财务报表数据填写民非企业报表?
你好，学员，这个就是按照财务报表金额填写的
233楼
2023-03-20 17:14:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
您好，老师，我在根据科目汇总表编制资产负债表时，编制的不平衡，负债和所有者权益比资产少了几万，科目汇总表都是平衡的，这个会是什么原因呢？
同学你好，可能是有的科目余额没有填到资产负债表，也可能填写方向反了，或者填写错了。
234楼
2023-03-21 15:52:32
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Glasslands 发表的提问：
合并报表中第二年计提完的固定资产如何编制分录到第三年如何编制合并分录？往后还要编制吗？
你好，你计提完的固定资产仍然是放在固定资产科目啊 在合并报表中，就直接放进去，连抵消分录都不要的
235楼
2023-03-21 16:06:32
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Glasslands：回复王超老师 能不能编制分录举例说明一下，从有到无的过程？
2023-03-21 16:23:43
王超老师：回复Glasslands你好，我手上没有例子的
2023-03-21 16:48:22
Glasslands：回复王超老师 那能不能有别的老师可以回复我？
2023-03-21 17:10:37
王超老师：回复Glasslands可以的，你在提问大厅，问一下这个举例的问题，会有其他老师回复你的
2023-03-21 17:34:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半夏っ微伤 发表的提问：
如何编制财务报表？
你好！你可以看下课堂页面的左上角全部课程，手工实操-财务报表。
236楼
2023-03-21 16:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何编制财务报表
根据科目余额表，丁字帐来编制
237楼
2023-03-22 15:39:27
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
根据资产负债表和盈余表可以编制现金流量表吗？怎么编制？
现金流量表的编制方法(如何编制现金流量表)主要是针对经营活动的现金流量的编制而言的。编制经营活动现金流量的方法有两种，一种是直接法，另一种是间接法。 所谓直接法，即通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，有关企业现金收入和现金支出的资料可以从企业会计记录直接获得，也可以在利润表中营业收入、营业成本、营业费用等数据的基础上，通过调整与经营活动各项目有关的增减变动，即通过调整以下项目获得... 所谓间接法，即通过将企业非现金交易、过去或者未来经营活动产生的现金收入或支出的递延或应计项目，以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净损益的影响进行调整来反映企业经营活动所形成的现金流量。间接法以利润表上的净利润为起点，通过调整某些相关项目后得出经营产生的现金流量...
238楼
2023-03-22 15:48:09
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晓峰老师
职称：中级职称
4.82
解题: 0.01w
引用 @ 学问 发表的提问：
政府财务报告中要写会计报表编制基础，和遵循相关制度规定的声明如何写
贵公司年度审计报告里会有具体的报表编制基础和科目核算依据，可以参考一下
239楼
2023-03-22 16:05:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 东至三骏财务 发表的提问：
那个试算平衡表怎么编制呢，是根据什么编制的？
你好，就是根据期初，本期借贷方发生额，期末余额编制的 就是根据业务发生情况编制的
240楼
2023-03-22 16:20:38
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东至三骏财务：回复邹老师 老师，那个缴纳所得税，是借应交税金--应交所得税，还是借所得税费用这个科目呢
2023-03-22 16:42:08
邹老师：回复东至三骏财务你好，计提是所得税费用，缴纳借方是应交税费
2023-03-22 17:07:01
东至三骏财务：回复邹老师 所得税银行对帐单直接扣款了，还需要计提吗
2023-03-22 17:31:51
邹老师：回复东至三骏财务你好，需要先计提，然后扣款
2023-03-22 18:01:49
东至三骏财务：回复邹老师 那印花税和水利基金需要计提吗
2023-03-22 18:29:34
邹老师：回复东至三骏财务你好，都是需要先计提，然后扣缴的
2023-03-22 18:56:23
东至三骏财务：回复邹老师 计提是借所得税费用，贷应交税费，缴纳是借应交税费，贷银行存款，对吧
2023-03-22 19:18:20
邹老师：回复东至三骏财务你好，是的，是这样做账务处理的
2023-03-22 19:38:00
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