邹老师：回复丹你好，弥补亏损是不需要做会计分录的 弥补亏损按之后的金额计算需要缴纳的企业所得税金额

陈诗晗老师：回复LN可供分配利润为3减去盈余公积后的金额

LN：回复陈诗晗老师 意思就是说如果年初的未分配利润为负数 那么它就是至年初时的累计亏损 基础会计上对可供分配利润及计提盈余公积的基数有点不明白

陈诗晗老师：回复LN1.提取盈余公积的基数是本年实现的净利润，弥补以前亏损后的金额 2.可供分配利润是本年实现利润弥补亏损减去盈余公积后的金额

LN：回复陈诗晗老师 17年资产负债表未分配利润年初数1 期末数-84 17年净利润-85 如18年净利润87 那么计提盈余公积的基数是87-84=3

陈诗晗老师：回复LN17年净利润付85时17年亏了85还是亏了1

LN：回复陈诗晗老师 17年年未未分配利润-84 年初未分配利润1 17年净利润-85

陈诗晗老师：回复LN那么是你那样的，盈余公积的基数是3

感恩的心：回复立红老师 明白了，谢谢老师

立红老师：回复感恩的心不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

果果：回复小五子老师 是用期初数加了净利润，没提，期初数是负数，是不是算是弥补亏损了

小五子老师：回复果果期初是负数就用负数加上净利润等于期末数啊

会计小白-张婷：回复邹老师 那年报的时候是按税法吗

邹老师：回复会计小白-张婷你好，汇算清缴是按税法规定弥补的

会计小白-张婷：回复邹老师 还有个问题 ，小规模月收入不超10万，交附加税时应该只交7%，但是报税时不小心把四项附征全交上了，那三项忘享受减免了，下月报税时可以把多交的这些抵减出去吗

邹老师：回复会计小白-张婷你好，需要把之前多交的申请退税才是的

会计小白-张婷：回复邹老师 我们这边退税很麻烦的，我想着下个月少交点，把这些金额抵出来呢

邹老师：回复会计小白-张婷你好，这个要看你当地税局是否允许这样抵扣了

黄妹妹：回复张艳老师 超过5年

黄妹妹：回复张艳老师 6年怎么办

张艳老师：回复黄妹妹是的，因为前5年以内的亏损，是可以用税前利润进行弥补的。

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

冲冲冲：回复徐阿富老师 可精讲班老师说是用利润总额减去所得税后的净利润弥补亏损

冲冲冲：回复徐阿富老师 以哪个为准呢

徐阿富老师：回复冲冲冲你好，都交了所得税了还弥补什么？他这里说的弥补是指企业积累用于分配的利润分配额，而不是企业所得税的弥补亏损

杉杉夕：回复宋生老师 也就是说，到现在为止，弥补了多少，我只能在报表上能看到，在财务软件上看不到，对吗

宋生老师：回复杉杉夕您好！是的。软件上面不显示的。