若兰：回复月月老师 需要纳税调增是没错，是全额纳税调增吗？因为销售收入为零

月月老师：回复若兰你好，需要全额调增的，以后可以结转。

o(*￣▽￣*)o：回复东老师 宣传费汇算清缴是全额抵扣还是？

东老师：回复o(*￣▽￣*)o不超过收入的15%可以扣除。

o(*￣▽￣*)o：回复东老师 没有销售费用，记入到管理费用宣传费可以吗

东老师：回复o(*￣▽￣*)o进入到管理费用也可以的。

o(*￣▽￣*)o：回复东老师 老师，还在吗？

东老师：回复o(*￣▽￣*)o在呀，这个进入到管理费用也可以。

o(*￣▽￣*)o：回复东老师 分开两笔支付的，一笔15号支付，一笔22号支付，发票合并开到了一起，那做账怎么做？？？做账应该按银行流水一笔笔记录，但是现在发票合并开具了，那怎么入账

东老师：回复o(*￣▽￣*)o发票坐到一起，然后两笔银行支付就可以。

o(*￣▽￣*)o：回复东老师 但是银行付款的流水和记录要按银行付款的日期呀

东老师：回复o(*￣▽￣*)o这个两笔银行你也可以先做到预付账款，然后等发票来了再冲销预付账款。

胡萍 ：回复玲老师 我们单位在税务行业话分是医疗器械批发与零售，这个属于医药制造业么

玲老师：回复胡萍 应不是 医药制造是工业 你是商贸 你只是销售 没有生产

胡萍 ：回复玲老师 那什么发生的什么费用可以认定为职工教育费呢

玲老师：回复胡萍 列支范围 铂略咨询所得税之职工教育经费税务处理培训 铂略咨询所得税之职工教育经费税务处理培训 职工教育经费是企业经常忽略的问题，往往喜欢开会议费、咨询费、办公用品等发票，但有些其实是可以开职工教育经费。现行的关于职工教育经费的规定文件为《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》(财建[2006]317号)，但在讨论稿中，特别明确了其范围: 职工教育经费是指上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出、购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用、有关职工教育的其他开支。 企业组织的职工外送培训的经费支出:很多企业认为只有教育报班的费用是属于职工教育经费，但其实如异地的培训所涉及的来回交通费、住宿费、餐费等都可以被计入职工教育经费。 职工岗位自学成才奖励费用:职工参加学历教育、学位教育的学费，不得计入教育经费，也不得在税前扣除，但是企业可以转换思维，计入职工岗位自学成才奖励费用，虽然都需要交个人所得税，但是后者可以在税前扣除。 职工教育培训管理费用:例如企业注册会计师、注册税务师管理人员的费用等。 职工参加学历教育、学位教育的学费，如成教的硕士、博士、MBA、EMBA等与个人有关的，都不得计入职工教育经费，且不得在所得税税前扣除。

胡萍 ：回复玲老师 外出培训发生的交通费。餐费，需要附材料作为培训的证明么

玲老师：回复胡萍 培训就需要有相关证明资料

胡萍 ：回复玲老师 那如果员工去我们客户单位参加培训，并没有发生其他的证明啊

胡萍 ：回复玲老师 那如果员工去我们客户单位参加培训，并没有发生其他的证明啊

玲老师：回复胡萍 去除客户的培训，比如不也有邀请函什么的吗，这些也可以。这有培训内容的纪要。这些就可以

玲老师：回复胡萍 就是证明你这个业务真实性的单据就可以。

Xning：回复邹老师 职工薪酬表就填去年的工资总数对吧？

邹老师：回复Xning你好，是的，是这样的

宛童：回复恩熙老师 对方无论给多少过来都能税前扣除吗？

恩熙老师：回复宛童你好，是的。但是B分摊过来的金额是B可以税前扣除金额的40%

1OO：回复宋生老师 @宋老师：老师，我公司属于商贸，只有仓库，是不是仓库的一切费用都计入“销售费用”？比如，车间大门维修费用应计入什么科目？

宋生老师：回复1OO不是的。仓库的一般计入到管理费用。

1OO：回复宋生老师 @宋老师：那怎么别的老师让我计入“销售费用”呢？ 那购进的辅料呢？就是用于包装的，入库计入什么科目？不是销售费用吗？

宋生老师：回复1OO其实管理费用跟销售费用没有特别大的差别。如果一起企业没有设立销售部门，就计入管理费用，如果有设置销售部门，可以计入销售费用

1OO：回复宋生老师 @宋老师：设立了销售部门，那又问一次，车间大门维修费用应计入什么科目？

宋生老师：回复1OO车间的计入制造费用。