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盈余公积弥补亏损会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
如果本年是盈利的，但是本年盈利不够弥补以前年度亏损，还能提取盈余公积金吗
不用提取
271楼
2023-04-06 15:33:25
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冬冬：回复袁老师 但是 视频里面讲的是说 当年实现的净利润 提取盈余公积
2023-04-06 15:57:21
袁老师：回复冬冬它估计没有考虑上年利润亏损吧
2023-04-06 16:22:35
冬冬：回复袁老师 恩，咱们这没法发截图。但是视频中说分配股利时说要弥补以前年度亏损再分配。所以没太明白
2023-04-06 16:34:17
袁老师：回复冬冬哦
2023-04-06 16:57:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发表的提问：
净利润是先弥补以前年度亏损还是先提取盈余公积？顺序是怎样呢？
您好，净利润是先弥补以前年度亏损，之后再提取盈余公积。
272楼
2023-04-06 15:47:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李叶子 发表的提问：
某企业年初有未弥补亏损20万元（亏损弥补已经超过五年），当年实现净利润15万元。按有关规定，该年不得提取法定盈余公积。
如果不存在年初累计亏损，提取法定盈余公积的基数为当年实现的净利润；如果存在年初累计亏损，提取法定盈余公积的基数应为可供分配的利润。盈余公积的计提是会计上的规定，跟税务上是否超过5年无关
273楼
2023-04-06 16:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 乐橙 发表的提问：
老师您好:提取盈余公积是按本年税后利润计提还是按弥补去年亏损后利润计提？
你好，按弥补了之前年度会计上的亏损后的净利润
274楼
2023-04-09 16:53:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
老师，计提法定盈余与任意盈余是不是股东会议有规定才提的?公司章程只说:弥补亏损，计提法定盈余公积金，计提任意公积。但没有具体的计提比例。那我要不要计提呀?
只计提法定盈余公积吧10%
275楼
2023-04-09 17:15:51
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怕孤独的寒风：回复袁老师 那老师，如果要计提任意公积与向股东分配利润要有什么文件依据才可以进行帐务处理吗?
2023-04-09 17:30:06
袁老师：回复怕孤独的寒风这个有股东会决议才可以的
2023-04-09 17:43:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 星球 发表的提问：
用盈余公积补亏税法上有什么要求吗？还是说公司做一笔分录借：盈余公积 贷利润分配-盈余公积补亏就可以了？
盈余公积弥补亏损 这个 是税后弥补 税法上没有什么要求的 做这个分录 就可以啦
276楼
2023-04-09 17:37:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～姗 发表的提问：
盈余公积补亏，分录怎么做
您好，借：盈余公积，贷；利润分配-未分配利润。
277楼
2023-04-09 18:00:00
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～姗：回复王雁鸣老师 这样的话不是未分配利润会变多
2023-04-09 18:11:37
王雁鸣老师：回复～姗您好，是的。盈余公积补亏就是为了让未分配利润变多的。
2023-04-09 18:26:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Limin 发表的提问：
老师 我想问下 公司是执行企业会计准则的 去年是亏损20万 今天盈利17万 不够弥补去年的亏损 2021年12月份的时候要不要提取法定盈余公积
你好不需要计提盈余公积
278楼
2023-04-10 15:32:23
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Limin：回复郭老师 老师 为什么不用计提
2023-04-10 15:51:04
郭老师：回复Limin你好，弥补亏损之后你还是亏损的，没有盈利啊。
2023-04-10 16:11:11
Limin：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-04-10 16:40:24
郭老师：回复Limin不用客气，工作愉快。
2023-04-10 17:08:25
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我公司15年核定征收是亏损，16年查帐征收是盈利，由于之前是核定征收，故不能用16年盈利弥补15年亏损。16年没有做盈余公积计提，请问像这种情况17年底还可以做补计提16年盈余公积的帐吗
你好，可以补充计提，但是不太有必要
279楼
2023-04-10 15:44:53
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尼莫：回复淑女老师 为什么不是太必要了呢
2023-04-10 16:07:38
淑女老师：回复尼莫你好，盈余公积和未分配利润都是权益类科目，计提也是权益内部的一增一减，中小企业的话对报表使用没什么影响
2023-04-10 16:18:59
尼莫：回复淑女老师 张老师：补提16年盈余公积， 能弥补以后年度的亏损吗
2023-04-10 16:29:44
淑女老师：回复尼莫@尼莫:你好，计提盈余公积和弥补亏损不一个概念，计提盈余公积是按照净利润的，而弥补亏损是利润总额，是税前的。完全不关联的概念
2023-04-10 16:40:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模每季报表亏损，四季度盈利，还得计提所得税？弥补以前亏损的分录怎么做？关健是第四季度盈利，不知怎么做分录照样计提所得税？弥补亏损分录怎么做
你好，盈利弥补之前亏损如果是盈利需要预交，如果还是亏损就不需要预交了 弥补亏损是不需要做分录的
280楼
2023-04-10 15:56:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
多项选择题下列各项中,通过利润分配未分配利润科目核算的有A向所有者宣告分配现金股利 B提取法定盈余公积 C盈余公积转增股本D盈余公积弥补亏损
你好，这个题 的答案是全选 的
281楼
2023-04-11 14:55:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
弥补上年度亏损，会计分录？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
282楼
2023-04-11 15:12:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LN 发表的提问：
可供分配利润＝当年实现的净利润+年初未分配利润 (或减年初未弥补亏损)+其他转入如果可供分配利润大于0，则按净利润抵减年初累计亏损后的本年净利润计提法定盈余公积金。年初未弥补的亏损 年初累计亏损是什么关系 我的资产负债表上年初未分配利润-84 企业得利税弥补亏损明细表上可弥补的亏损是-85 当年净利润是87 那么 请问老师可供分配的利润是多少 计提盈余公积金的基数是多少？如何计算
你好，同学，计提盈余公积基数为87-84
283楼
2023-04-11 15:19:50
全部回复
陈诗晗老师：回复LN可供分配利润为3减去盈余公积后的金额
2023-04-11 16:02:30
LN：回复陈诗晗老师 意思就是说如果年初的未分配利润为负数 那么它就是至年初时的累计亏损 基础会计上对可供分配利润及计提盈余公积的基数有点不明白
2023-04-11 16:24:14
陈诗晗老师：回复LN1.提取盈余公积的基数是本年实现的净利润，弥补以前亏损后的金额 2.可供分配利润是本年实现利润弥补亏损减去盈余公积后的金额
2023-04-11 16:43:30
LN：回复陈诗晗老师 17年资产负债表未分配利润年初数1 期末数-84 17年净利润-85 如18年净利润87 那么计提盈余公积的基数是87-84=3
2023-04-11 17:10:57
陈诗晗老师：回复LN17年净利润付85时17年亏了85还是亏了1
2023-04-11 17:37:42
LN：回复陈诗晗老师 17年年未未分配利润-84 年初未分配利润1 17年净利润-85
2023-04-11 17:51:52
陈诗晗老师：回复LN那么是你那样的，盈余公积的基数是3
2023-04-11 18:11:11
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
盈余公积补亏，为什么贷方是，利润分配盈余公积补亏
你好： 盈余公积补亏（盈余公积减少） 借：盈余公积（所有者权益借方表示减少） 贷：利润分配（因为亏损的金额在利润分配的借方，所以补亏是利润分配增加）
284楼
2023-04-11 15:43:17
全部回复
无情的乌冬面：回复林夕老师 哦，好的，谢谢
2023-04-11 15:55:46
林夕老师：回复无情的乌冬面你好： 加油，给个五星好评哟~
2023-04-11 16:16:43
无情的乌冬面：回复林夕老师 老师为什么贷方是利润分配一盈余公积补亏，后又转到未分配利润了，那到底是怎么补亏的呢
2023-04-11 16:34:08
林夕老师：回复无情的乌冬面你好： 利润分配-盈余公积补亏，确认到利润分配其实已经算是补亏了。 年末结转： 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润（这时候冲减了利润分配-未分配利润的负数） 其实只是在利润分配，二级明细的调整。 因为亏损的分录是： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-04-11 17:03:44
无情的乌冬面：回复林夕老师 哦，明白了
2023-04-11 17:15:54
林夕老师：回复无情的乌冬面你好：加油，给个五星好评哟~
2023-04-11 17:44:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欢 发表的提问：
老师，您好，我想问一下如果公司弥补了之前的亏损还有盈利提取法定盈余公积，但是忘了提取，已经申报了税务报表。在第二年补提可以吗？提取法定盈余公积的分录怎么做？
你好，可以的，可以补计提的。 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
285楼
2023-04-11 15:57:00
全部回复
欢：回复郭老师 法定盈余公积是按10%提取吗？如果公司还没有实收资本可以提取吗
2023-04-11 16:19:18
郭老师：回复欢哦对的是的可以的可以的。
2023-04-11 16:39:09
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