首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
盈余公积弥补亏损会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损，未分配利润为什么会增加？
借；盈余公积 贷；利润分配-未分配利润 通过分录就很明显了
46楼
2022-12-24 19:17:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿地 发表的提问：
盈余公积可以弥补亏损吗？
你好！企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
47楼
2022-12-25 18:35:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
弥补亏损的渠道主要有三条 1、用以后年度税前利润弥补。按现行会计制度规定，企业发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补。 2、用以后年度所得税税后利润弥补。企业发生的亏损经过5年期间未弥补足额的，尚未弥补的亏损应用所得税后的利润弥补。 3、以盈余公积弥补亏损。企业以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。假设账上有为未分配利润－10，（其中－3是5年内的亏损，-7是5年以前的亏损，），如果想用盈余公积弥补亏损，请问可以用盈余公积弥补部分亏损吗（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）
您好，如果想用盈余公积弥补亏损，可以用盈余公积弥补部分亏损（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）。
48楼
2022-12-25 18:46:50
全部回复
慢慢：回复王雁鸣老师 如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润为-2对吗？然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-2，然后所得税为2.5，净利润12-2.5，对吗？请看我税前补亏的理解对吗？
2022-12-25 19:28:11
王雁鸣老师：回复慢慢您好，如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润是-2，对的。然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-3，然后所得税为2.25，净利润12-2.25。
2022-12-25 19:39:01
慢慢：回复王雁鸣老师 你说税前补亏－3，不是应该补-2吗？您资产负债表中填写的-2应该补亏是-2吧！
2022-12-25 20:07:17
王雁鸣老师：回复慢慢您好，是的，不是-2，虽然资产负债表中填写的是-2，但是实际可以税前弥补的亏损是-3，计算企业所得税时，按-3去弥补处理的。
2022-12-25 20:21:59
慢慢：回复王雁鸣老师 假设未分配利润－10（5年内-3，5年以上-7），用盈余公积补亏（补5年内-1，补5年以上的是-5），资产负债表中未分配利润为-4，假设本年的利润总额为12，那么填写利润表，所得税费用:（12-3)*0.25=2.25，那么请问税后弥补亏损？是怎么回事？
2022-12-25 20:32:04
王雁鸣老师：回复慢慢您好，税后弥补亏损，就是本年利润弥补5年内的亏损后，再交完企业所得税，用于弥补五年以上的亏损。
2022-12-25 20:46:53
慢慢：回复王雁鸣老师 请问交完企业所得税2.25，净利润为12-2.25=9.75，那么原未分配利润为贷方余额-4，把净利润转入9.75那么弥补亏损后为5.75对吗？
2022-12-25 21:02:32
王雁鸣老师：回复慢慢您好，对的，您理解很正确。
2022-12-25 21:23:42
慢慢：回复王雁鸣老师 谢谢您老师，非常感谢！之前一直有疑惑，终于明白了。
2022-12-25 21:46:52
王雁鸣老师：回复慢慢您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-12-25 22:04:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美妙人生 发表的提问：
弥补亏损不做账，那资产负债表中盈余公积弥补完后怎么变成0。老师，盈余公积弥补亏损在利润表中体现吗
你好，你单位是用盈余公积补亏吗？ 盈余公积弥补亏损在利润表不体现，但是会在资产负债表的盈余公积，未分配利润体现
49楼
2022-12-25 19:09:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损为什么会让未分配利润增加
借；盈余公积 贷；利润分配-未分配利润 从这个分录就可以看出来了
50楼
2022-12-25 19:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 要减肥的花卷 发表的提问：
张老师您好，请问弥补亏损是先用未分配利润弥补，不够再用盈余公积弥补亏损吗
你好，是的，是这样的
51楼
2022-12-26 17:58:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心灵窗口 发表的提问：
老师，我想请教一下，我未弥补亏损情况下计提了盈余公积，年中才发现，这个就直接做一个分录冲回就可以了吗？
您好 个就直接做一个分录冲回就可以 是的
52楼
2022-12-26 18:20:06
全部回复
心灵窗口：回复bamboo老师 好的，谢谢你！
2022-12-26 18:31:38
bamboo老师：回复心灵窗口不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 19:00:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
被投资单位以税后利润补亏和以盈余公积弥补亏损需要做分录吗
一、企业用盈余公积弥补亏损时，会计分录： 1、企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 2、年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润
53楼
2022-12-26 18:46:49
全部回复
菇凉：回复庄老师 税后利润呢
2022-12-26 19:14:06
庄老师：回复菇凉你好，税后利润是不用，是在利润分配－－未分配利润
2022-12-26 19:42:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
盈余公积实操怎么弥补亏损
您好 借 盈余公积-盈余公积补亏 贷 利润分配-未分配利润
54楼
2022-12-26 19:14:59
全部回复
小米粒：回复bamboo老师 老师，什么情况下可以这种操作，需要附什么原始凭证
2022-12-26 19:38:39
bamboo老师：回复小米粒有股东会决议文件就可以了
2022-12-26 20:00:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Teddy~ 发表的提问：
盈余公积怎么弥补企业亏损
借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
55楼
2022-12-27 18:11:39
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ wyn 发表的提问：
经股东大会批准，丙股份有限公司用以前年度提取的盈余公积弥补当年亏损，当年弥补亏损的金额为600 000元。假定不考虑其他因素，丙股份有限公司的会计分录如下： 借：盈余公积　　　　　　　　600 000 　 贷：利润分配---盈余公积补亏　600 000 借：利润分配---盈余公积补亏　600 000 贷：利润分配---未分配利润 600 000 第二笔分录在现实当中应该在什么时点记录？
你好， 每年12月份做
56楼
2022-12-27 18:20:09
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 尖尖角 发表的提问：
老师 请问一下 弥补亏损 提取盈余公积和盈余公积转增资本的分录是这样的吗
您好同学 后两个是对的，第一个你是用盈余公积弥补亏损吗
57楼
2022-12-27 18:46:59
全部回复
尖尖角：回复大老师 是的 用盈余公积弥补亏损
2022-12-27 19:08:57
大老师：回复尖尖角你好同学 那第一个分录写反了，借贷换一下
2022-12-27 19:29:12
大老师：回复尖尖角盈余公积弥补亏损分录 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
2022-12-27 19:50:34
尖尖角：回复大老师 哦哦 好的 盈余公积贷方是表增加 借方表减少是吧  
2022-12-27 20:11:37
尖尖角：回复大老师 谢谢老师
2022-12-27 20:30:07
大老师：回复尖尖角你好同学  不客气  方便的话帮老师做个好平哦  感谢
2022-12-27 20:56:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
关于法定盈余公积，请教老师： 公司之前已计提法定盈余公积，现在亏损了，可以将它转出来弥补亏损吗？分录怎么写，谢谢
一、 可以的，可以用来弥补亏损 二、具体的分录如下： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润。
58楼
2022-12-27 19:05:46
全部回复
布丁80%：回复江老师 请问老师，这公积是只要盈利就计提，还是说12月份一起计提？ 公司一会亏损一会盈利的，那不是一会计提一会转出了
2022-12-27 19:28:18
江老师：回复布丁80%这个直接看最后一年的总的盈利金额进行计提盈余公积
2022-12-27 19:45:39
布丁80%：回复江老师 最后一年？公司注销的那年吗
2022-12-27 20:14:14
江老师：回复布丁80%是这样，如果是要注销了，就是计提不计提盈余公积都是无所谓了。 如果不是注销年度，就是按当年的盈利情况计提盈余公积。
2022-12-27 20:24:44
布丁80%：回复江老师 这公积是只要盈利就计提，还是说12月份一起计提？ 这个还是不清楚
2022-12-27 20:41:59
江老师：回复布丁80%按全年的数据是盈利，这个数据进行计提处理
2022-12-27 20:58:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师您好：这个盈余公积弥补亏损100万怎么还是加啊？不应该是减掉吗
你好 同学指哪里加呢？
59楼
2022-12-27 19:11:59
全部回复
霞：回复答疑苏老师 是这个啊
2022-12-27 19:41:44
答疑苏老师：回复霞你好 盈余公积不亏 借 盈余公积 贷 未分配利润 所以未分配利润在贷方是增加了哦！
2022-12-27 19:53:44
霞：回复答疑苏老师 老师我就是搞不懂这个分录啊
2022-12-27 20:22:40
答疑苏老师：回复霞你好 就是把当初计提的盈余公积还给未分配利润的意思。
2022-12-27 20:33:28
霞：回复答疑苏老师 嗯嗯！可那也是内部的一增一减啊
2022-12-27 21:00:07
霞：回复答疑苏老师 我的理解是又不加又不减
2022-12-27 21:15:37
答疑苏老师：回复霞你好 当时可供分配的利润就是看未分配利润的。
2022-12-27 21:36:29
霞：回复答疑苏老师 好的，谢谢您
2022-12-27 21:56:56
答疑苏老师：回复霞不客气 祝工作顺利哦！
2022-12-27 22:07:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
内账的亏损 可以用未分配利润和盈余公积弥补亏损吗？
你好！内账的话按你们的公司制度决定
60楼
2022-12-28 18:12:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料