优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师提醒，嗯，本来项目也是挂靠一下，那让他们开劳务发票过来？

meizi老师：回复优雅的柚子 你好 ； 如果真的是 劳务费 可以开劳务费发票过来的  

优雅的柚子：回复meizi老师 劳务发票过来，然后工资是我们打款吗？

meizi老师：回复优雅的柚子你好 ； 是的。   开票给你。 你付款出去  

优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师，需要他们去国税开劳务发票吗

meizi老师：回复优雅的柚子你好；  是的。 去大厅报劳务费发票 

优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师，大厅报劳务发票需要交税吗？

meizi老师：回复优雅的柚子你好； 是的。  个人代开发票  会直接缴纳税费的 

优雅的柚子：回复meizi老师 非常感谢老师，个人去代开，要交税，这个税怎么算的。10万的劳务发票交个税？还要交增值税，还要交什么

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；  个人去代开  会缴纳增值税   附加税 以及个税的 。   建筑劳务还会涉及印花税的 

优雅的柚子：回复meizi老师 如果去劳务公司开是不是意味着工资也是劳务公司发。个人代开的话税率是多少

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；  是的 。 那就不存在个税了。 应该是劳务公司 去代扣代缴个税了  

牛老师：回复芳菲菲因为各个岗位是相互影响的，不接触相应的岗位，很难把会计整体上理解透，很难独挡一面。所以在公司岗位定期轮换的情况下，也要至少5年，个人观点，仅供参考。

77952198：回复邹老师 我们的厂房厂区是自建的，那是不是从拿到房产证的下个月开始算？t土地证是2013年12月5号发的，是c从批准用地次月算起？

邹老师：回复77952198你好 纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税，土地使用税

77952198：回复邹老师 建成是指有验收？还是指有房产证？

邹老师：回复77952198你好，建成按竣工备案作为时间点

77952198：回复邹老师 竣工备案是在哪里备案？

邹老师：回复77952198你好，这个是单位的工程部的一个完工手续，是自己单位出具的这个工程已经竣工 的备案表

77952198：回复邹老师 那税务局根据什么开始给我们起z征房产税和土地使用税？他们就从b备案表里的时间开始？

邹老师：回复77952198你好，从你单位竣工备案表记载的时间开始计算

77952198：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复77952198不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

泡沫：回复张艳老师 一般都是要有经验的，没经验的人家都不要，我应该怎么准备下先通过面试

张艳老师：回复泡沫建议至少要学习一下会计学堂工业或商业的真账实操课程，最好也同时学习一下报税实操。

泡沫：回复张艳老师 我做过一年小规模纳税人的，一季度做一次那种

张艳老师：回复泡沫这就是工作经验嘛，然后在学堂报税实操中再复习一下。

泡沫：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复泡沫加油努力，一定要多学习多实践。 不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

紫藤老师：回复kaka你好，包含第20日当天

文老师：回复学堂用户秋主要是统计好材料和人工工资

田田：回复王雁鸣老师 老师，是公司刚开办前两个月的工资，就是系统这些都不知道怎么弄延误了，到时候查没事儿吧

王雁鸣老师：回复田田同学你好，毕竟现在个税也算预申报，后续还有汇算清缴，一般情况下，没有什么问题的。

黎小小 nyxrvj：回复maize老师 你的意思是说，下个月报个税时，把这位离职员工的个税补上去吗，然后再改回非正常

maize老师：回复黎小小 nyxrvj我的意思是切换到所属期5月，申报之后，6月改非正常，一、综合所得申报更正 先看看最常见的综合所得申报更正。 综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后，发现有错报、漏报的情况，可使用申报更正功能，修改已申报数据后重新申报。 具体操作步骤 1、启动更正 ①进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。 ②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态。 注意喽：只有申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。 ③点击【更正申报】按钮，开始启动更正申报功能。 ④点击【确定】，进入更正申报填写界面。 需要注意：1.进入更正申报以后，系统会提示更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。 2.启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径（默认为桌面），每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用该功能，可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的，扣缴单位需自行承担后果。 2.更正申报填写 点击【1收入及减除填写】，系统提示往期错误更正，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额。选择需要修改的所得项目。 选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。（累计专项附加扣除额不允许修改，如需修改，需要前往办税服务厅）；需要删除的人员，勾选相应数据后删除。 注意：如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误，仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的，则可直接跳到【2税款计算】步骤。 3. 税款计算 在完成申报表本期数据的更正后，点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补（退）税额。 4. 附表填写 【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息。 5. 申报表报送和税款缴纳 报表填写完成后，按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后，如果有新的应征信息产生时，可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。 若报送时提示报送不成功的，应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。 6. 撤销更正 如果在报送申报表之前，发现原申报数据无误，可点击【撤销更正】按钮，撤销更正申报。但成功报送申报表后，则无法撤销更正。如需要使用原申报数据，可查看系统自动导出备份的原申报记录。 重要提醒： 1.在办税服务厅更正后，扣缴客户端原有申报数据不会更新，需要在【系统设置】-【申报管理】-【综合所得算税】中设定为“在线算税”，以保障以后月份申报时的累计数据能按更正申报后的最新数据计算。 2.更正申报往期月份时，后期月份应该逐月进行更正，如未逐月更正，将导致以后月份申报时不能获取正确累计数据。 3.更正申报往期月份时，不支持新增人员和修改累计专项附加扣除金额，如需新增或修改，需前往办税服务厅办理。 4.只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综合所得预扣预缴申报数据。 5.若更正申报后需要办理退（抵）税的，由扣缴单位前往办税服务厅申请办理误收退（抵）税业务。 6.若更正月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，需前往办税服务厅更正。 7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失，每次启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录指定路径（默认为桌面），供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。