星星⭐️⭐️：回复萱萱老师 自产的产品给员工要视同销售，按售价计算销项税，按成本价计入应付职工薪酬—职工福利，结转成本，这样对吗

萱萱老师：回复星星⭐️⭐️企业以自产货物用于职工福利的，应当按照该货物的公允价值和相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬金额；相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常销售商品相同。 您参考如下账务处理： ①借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—职工福利费 ②借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 ③借：主营业务成本 贷：库存商品

星星⭐️⭐️：回复萱萱老师 假设含税售价1130，成本800，分录这样对吗 借：管理费用1130 贷：应付职工薪酬-职工福利费 1130 借：应付职工薪酬-职工福利费 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交增值税（销项税额）130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800

萱萱老师：回复星星⭐️⭐️你的分录是正确的

星星⭐️⭐️：回复萱萱老师 老板问我，我这个没有卖出去毛利200去哪了？

萱萱老师：回复星星⭐️⭐️这是视同销售，没有实际收到钱

星星⭐️⭐️：回复萱萱老师 假设含税售价1130，成本800，这样做分录对吗 借：管理费用930 贷：应付职工薪酬-职工福利费 930 借：应付职工薪酬-职工福利费930 贷：主营业务收入 800 应交税费—应交增值税（销项税额）130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800

萱萱老师：回复星星⭐️⭐️假设含税售价1130，成本800，分录这样对吗 借：管理费用1130 贷：应付职工薪酬-职工福利费 1130 借：应付职工薪酬-职工福利费 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交增值税（销项税额）130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800

星星⭐️⭐️：回复萱萱老师 视同销售就必须按公允销售价确认收入？

萱萱老师：回复星星⭐️⭐️视同销售就必须按公允销售价确认收入？是的

L：回复meizi老师 计提的时候怎么计提呢

meizi老师：回复L你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 这个就是计提 另一个是缴纳

L：回复meizi老师 能和工资一起计提吗

meizi老师：回复L你好 分开计提的 是福利费和工资的 交纳个税的时候并入工资缴纳个税就行

神采奕奕：回复宋生老师 那如果发放的时候做成借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷 ：库存商品 应交税费（应交增值税-进项税额转出）这样做的话 计提的分录怎么做？

宋生老师：回复神采奕奕您好！借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 代现金等。

神采奕奕：回复宋生老师 这样做的话是不是还有一步：借：管理费用-非货币性福利 贷：应付职工薪酬 -非货币性福利

宋生老师：回复神采奕奕您好！你上面那一步，已经是支付了。

honey：回复bamboo老师 借：管理费用职工薪酬1800 贷：应付职工薪酬1800，实际多计提200同时发放时也多发了这200块，这个月员工把这300块退到公司账户了

bamboo老师：回复honey请问到底是200还是300呀

honey：回复bamboo老师 200

bamboo老师：回复honey借：管理费用——职工薪酬 -200 贷：应付职工薪酬 -200 借：银行存款 200 借方蓝字 借：应付职工薪酬 -200 借方红字

honey：回复bamboo老师 老师厉害了，谢谢

bamboo老师：回复honey不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

xyz：回复郭老师 我意思是打到1公司账户是为了贷款做的假合同，钱最后1公司还是转到我公司个人账户上，怎么做分录？

xyz：回复郭老师 实际就是借1公司账户走了走款？

xyz：回复郭老师 求问怎么做会计分录？

郭老师：回复xyz做到个人账户你不用管，如果个人给你单位借银行存款贷其他应付款，最后这个钱你要还给个人，然后个人再还给1公司。

xyz：回复郭老师 预付也不行啊，预付永远挂账啊，

郭老师：回复xyz你们需要还贷款的时候，对方企业退给你，借银行存款贷预付账款，然后你还贷款，借短期借款贷银行存款。

xyz：回复郭老师 就是我借银行贷款，银行把款打到1公司，1公司又转给我公司个人账户，

郭老师：回复xyz借预付贷短期借款，借其他应收款贷预付。

春风化雨：回复邹老师 老师 公司还要以现金方式发放子女统筹费 这样是不是要并入工资纳税 这应该计入什么科目呢

邹老师：回复春风化雨你好，是的，可以计入管理费用的其他

春风化雨：回复邹老师 那老师 需要缴纳个所税吗

邹老师：回复春风化雨你好，需要并入个人所得征收个人所得税的

陈大囍：回复蒋飞老师 福利的话不用走福利费直接走工会经费是吗

蒋飞老师：回复陈大囍是的，是工会方面的开支记入管理费用…工会经费