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公司发放节日福利会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 颜熙 发表的提问：
老师 我们公司是小规模公司 人不多 发放过节福利要分管理费用和制造费用 可以不分吗 这个怎么做分录呢
你好 建议是分开来核算的 按员工所属部门来做福利费的 借管理费用-福利费 制造费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
121楼
2023-02-01 17:12:00
全部回复
颜熙：回复meizi老师 人不多只做内帐
2023-02-01 17:30:00
颜熙：回复meizi老师 车间人多 可以都做制造费用吗 我工资计提做的总的 借生产成本 贷 应付职工薪酬 等下月付工资计的 借 应付职工薪酬 贷银存
2023-02-01 17:40:12
meizi老师：回复颜熙你好 是的 计入制造费用的 。 你最好是按员工分别来做
2023-02-01 18:00:20
颜熙：回复meizi老师 人不多就那样做 工资这块做的分录没问题吧
2023-02-01 18:22:23
meizi老师：回复颜熙你好 分录 是可以 。但是 你车间的人也得分生产管理人员和工人的部分 计入的科目都不一样的
2023-02-01 18:34:20
颜熙：回复meizi老师 我是所有做一起 那车间管理人员和工人那个怎么做分录的 不都是车间吗
2023-02-01 18:59:19
meizi老师：回复颜熙你好 管理人员车间是计入制造费用 。 而工人是计入生产成本科目去核算的哦
2023-02-01 19:18:02
颜熙：回复meizi老师 结转不都是要结转成生产成本吗
2023-02-01 19:38:58
颜熙：回复meizi老师 那我工资这块本月计提怎么做分录 下月付工资又怎么做
2023-02-01 19:55:27
meizi老师：回复颜熙你好 做账是先计入分别的科目 然后在去分摊到生产成本去的。 我只是给你说应该怎么样来做分录合理。 你非得全部一起计入生产成本的话 这样是不对的。 按员工所属部门来做福利费的 借管理费用-工资 制造费用-工资 生产成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 支付的时候 借 应付职工薪酬-工资 贷银行存款
2023-02-01 20:16:42
颜熙：回复meizi老师 好的 福利费也是那样做 对吧
2023-02-01 20:41:12
meizi老师：回复颜熙嗯是的 一样的做哈
2023-02-01 20:58:14
颜熙：回复meizi老师 后面结转生产成本工资这块 就是车间工人工资对吗？
2023-02-01 21:21:12
meizi老师：回复颜熙你好 嗯是的 直接人工就是计入生产成本科目的
2023-02-01 21:36:02
颜熙：回复meizi老师 管理就计入管理费用 制造就计入制造 只有人工工资结转到生产成本 我5月的做一起了 那怎么弄 感谢老师指导
2023-02-01 21:58:37
meizi老师：回复颜熙你好 嗯是的 你要分别计入对应部门费用去 。 你就红冲分录 按正确的做即可。 原分录不变 金额负数冲掉 。在按正确做哈
2023-02-01 22:14:32
颜熙：回复meizi老师 好的 谢谢
2023-02-01 22:32:18
颜熙：回复meizi老师 还有一个 食堂阿姨这个做到哪里呢
2023-02-01 22:53:40
meizi老师：回复颜熙没事希望能帮到你
2023-02-01 23:20:29
颜熙：回复meizi老师 老师 请做饭阿姨这个工资计入哪里 刚忘记了 谢谢
2023-02-01 23:43:25
meizi老师：回复颜熙你好 是劳务合同的话 计入管理费用-劳务费即可
2023-02-01 23:59:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
是销售巧克力的，股东每人拿100盒做中秋节福利共400盒，这样子怎么做会计分录，还有发放给员的福利，要怎么把进项税转出了?
视同销售借销售费用福利费贷主营业务收入应交税费增值税销项税
122楼
2023-02-01 17:23:04
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雪儿：回复马老师 是我们买回来的巧克力销售，没有销售完，现发放给员工福利不是不视同销售吗?不是要把进项税转出吗?还是按你说的按销售处理，有点混了?
2023-02-01 17:39:59
马老师：回复雪儿给股东的是是视同销售，给其他员工的福利需要进项转出。结果都是一样的。实操中没有那个较真，但是考试就必须分清这两个！
2023-02-01 18:06:40
雪儿：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 18:25:39
马老师：回复雪儿不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
2023-02-01 18:47:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购买员工福利品，次月发放，会计分录怎么做？
你好 支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
123楼
2023-02-01 17:49:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 难过的猎豹 发表的提问：
办公室以支票购买保温杯，为职工发放福利的会计分录
你好 购买时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款 发放时: 借:管理费用或者销售费用-福利费等 贷:应付职工薪酬-福利费
124楼
2023-02-01 18:05:59
全部回复
难过的猎豹：回复meizi老师 给一张发票，是用不到的是吗？
2023-02-01 18:34:41
meizi老师：回复难过的猎豹你好 需要对方给你开发票的 需要做附件 。你说用不到是什么意思
2023-02-01 18:58:07
难过的猎豹：回复meizi老师 明白了
2023-02-01 19:13:12
难过的猎豹：回复meizi老师 发放时的金额和购买时的金额是一样的吧
2023-02-01 19:40:44
meizi老师：回复难过的猎豹你好 嗯 是的 如果 金额不一致 到时你科目就无法平了。
2023-02-01 19:57:28
难过的猎豹：回复meizi老师 为办公室各部门统一配备了计算机，签发支票结算的会计分录怎么写，发票已收到
2023-02-01 20:17:36
meizi老师：回复难过的猎豹按部门所属计入部门费用 借固定资产 贷银行存款 按部门来做固定资产 。折旧金额计入比如后勤、管理部门使用计入管理费用 销售部门计入销售费用； 借管理费用-折旧费 销售费用-折旧费贷累计折旧
2023-02-01 20:34:43
难过的猎豹：回复meizi老师 为办公室各部门统一配备了计算机，签发支票结算的会计分录怎么写，发票已收到
2023-02-01 21:01:31
meizi老师：回复难过的猎豹你好 看上面分录全部都给你写清楚了。 先计入固定资产 然后按部门所使用的计算机 分别折旧到部门费用去。
2023-02-01 21:12:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为退休职工发放的节假日慰问金会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
125楼
2023-02-05 18:48:26
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
计提福利费和发放福利费怎么做分录
您好，计提时根据职工所属部门：借：生产成本或费用 贷：应付职工薪酬 ，发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款。
126楼
2023-02-05 19:11:04
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ HONG 发表的提问：
通过现金发放的过节费分录怎么做？是通过工资还是福利费？
你好，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 ，发放时，借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金。
127楼
2023-02-05 19:26:29
全部回复
HONG：回复王侨 那这个是属于工资薪金全额税前扣款，还是属于福利费按14%税前扣除
2023-02-05 19:50:40
王侨：回复HONG@224*211: 按福利费14%税前扣除。
2023-02-05 20:02:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Aling 发表的提问：
中秋节月饼员工福利会计会录？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
128楼
2023-02-05 19:53:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Fighting 发表的提问：
公司购买的月饼用于发放福利，这个购买月饼 和发放福利 分别做什么分录 ，外账
您好，购买后，借；应付职工薪酬-福利费，贷：现金或者银行存款，计提时，借；管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-福利费。
129楼
2023-02-06 17:27:20
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Fighting：回复王雁鸣老师 不需要 先借库存商品 贷现金，再借管理费用-福利费 贷库存商品？ 必须要计提吗
2023-02-06 17:41:19
王雁鸣老师：回复Fighting您好，可以按您的分录操作的。不必须要计提的。
2023-02-06 17:54:52
Fighting：回复王雁鸣老师 每个人差不多200块钱 涉及到个税吗？
2023-02-06 18:05:24
王雁鸣老师：回复Fighting您好，不是每个人有份的，不涉及个税，否则需要合并到工资交个税的。
2023-02-06 18:17:06
Fighting：回复王雁鸣老师 老师，那按我的分录，就是要有个库存商品啦？ 您那个不是没有库存商品吗？
2023-02-06 18:37:27
Fighting：回复王雁鸣老师 是不是可以直接借管理费用-员工福利 贷-现金？
2023-02-06 18:52:59
王雁鸣老师：回复Fighting您好，是的，我写的分录是没有库存商品的。也可以通过库存商品核算一下的。即，购买时，借；库存商品，贷；现金或者银行存款，发放时，借；应付职工薪酬-福利费，贷：库存商品，计提时，借；管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-福利费。
2023-02-06 19:15:56
Fighting：回复王雁鸣老师 那公司买的水票呢？也需要这么多分录吗？还是可以直接一笔管理费用-福利费 贷 现金 就可以了？
2023-02-06 19:28:51
王雁鸣老师：回复Fighting您好，可以直接，借：管理费用-福利费，贷：现金。都可以的，您自己选择处理即可。
2023-02-06 19:57:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Helen 发表的提问：
请问老师 节假日公司发的礼品等福利计入什么科目
你好！给职工的计入福利费就可以
130楼
2023-02-06 17:42:48
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Helen：回复QQ老师 应付职工薪酬里面的吗？如果是这样的话 是不是还要做一笔计提的？
2023-02-06 18:08:59
QQ老师：回复Helen你好！是的可惜计提一笔
2023-02-06 18:32:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 犹豫的蛋挞 发表的提问：
提现并发放职工福利45000元怎么做会计分录
借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费    借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 
131楼
2023-02-06 17:57:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
公司发放的过节费是以工资核算还是福利费？
你好，做到福利费里面就可以的。
132楼
2023-02-06 18:02:58
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小灰灰：回复郭老师 可以做到工资吗？
2023-02-06 18:30:50
郭老师：回复小灰灰可以的，可以这么做的。
2023-02-06 18:44:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱华 发表的提问：
福利费计入，是否需要计提？计提和发放的会计分录？
借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——福利费 发放时，借：应付职工薪酬——福利费 贷：现金/银行存款 应交税费——应交个人所得税
133楼
2023-02-07 16:56:36
全部回复
爱华：回复辜老师 给员工的午餐费，聚餐费，服装费，可以进福利费吗？
2023-02-07 17:18:34
辜老师：回复爱华可以的，可以计入福利费用
2023-02-07 17:33:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时尚的狗 发表的提问：
节假日用现金发放的员工福利费没有发票怎么做外账？
您好！增加员工工资就可以了。
134楼
2023-02-07 17:03:47
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，职工福利费，从计提到发放相关的会计分录
你好 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
135楼
2023-02-07 17:24:41
全部回复
珊：回复冉老师 由公司员工先代买，后面拿来报销
2023-02-07 17:44:57
珊：回复冉老师 借管理费用-福利费 销售费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷其他应付款-某某
2023-02-07 18:05:47
珊：回复冉老师 这样可以吗，支付员工报销的时候 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-07 18:35:32
冉老师：回复珊是的，学员，没问题的
2023-02-07 19:00:31
冉老师：回复珊这样可以，支付员工报销的时候 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-07 19:18:52
冉老师：回复珊通过其他应付款科目，没问题的
2023-02-07 19:35:21
珊：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 19:50:27
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