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管理会计上常用的企业案例
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ start 发表的提问：
例如,企业当月工资总额10万,计提工会经费2000元,其中40%上缴上级工会,其他60%划拨公司工会,会计分录如下:(1)企业成立了工会组织借:管理费用-工会经费 2000贷:其他应付款-单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800借:其他应付款–单位工会 1200其他应付款-上级工会 800贷:银行存款 2000 (2)企业未成立工会组织借:管理费用 -工会经费 2000贷:其他应付款-上级工会 2000借:银行存款 1200贷:其他应付款-工会经费 2000 老师这些会计分录对吗 要是工会拨给企业60%部分，然后用于工会开支 怎么做账
你好！ 分录是对的
181楼
2023-03-01 17:00:58
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start：回复蒋飞老师 那要是拨款给我们公司工会组织怎么做账呀
2023-03-01 17:27:53
start：回复蒋飞老师 还有我们用于工会消费怎么做账呀
2023-03-01 17:50:28
蒋飞老师：回复start1..工会拨给企业60%部分， 借：银行存款 贷：其他应付款 2.然后用于工会开支，报销时 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-01 18:13:55
start：回复蒋飞老师 怎么做帐又回过来了
2023-03-01 18:25:06
蒋飞老师：回复start是的，工会的账，可以单独反映的
2023-03-01 18:53:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 成就的发箍 发表的提问：
企业现金收支的日常管理有哪些
企业现金收支的日常://wenku.baidu.com/view/207812b30042a8956bec0975f46527d3240ca6f1.html
182楼
2023-03-01 17:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
管理费用中的业务招待费研究费用税务核算和会计核算扣除的比例有什么不同
会计上是按照发生额扣除，税务上是按照发生额的60%和收入的0.5%两者的较小者，在所得税前扣除
183楼
2023-03-05 18:30:34
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
赠送时 借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
184楼
2023-03-05 18:47:16
全部回复
追逐我的明天。：回复田老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-03-05 19:16:01
田老师：回复追逐我的明天。你是对的 捐赠视同销售为什么不确认收入? 答：捐赠视同销售是需要在会计处理上按市场价值计算确认销项税,在会计处理上并没有确认收入,也就是减少的商品是按购入价或成本价核算的,只是销项税是按市场价算出的.分录: 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 贷:应交税费---应交增值税(销项). 营业外支出是含在利润总额里的,这里没有确认收入
2023-03-05 19:33:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ start 发表的提问：
例如,企业当月工资总额10万,计提工会经费2000元,其中40%上缴上级工会,其他60%划拨公司工会,会计分录如下:(1)企业成立了工会组织借:管理费用-工会经费 2000贷:其他应付款-单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800借:其他应付款–单位工会 1200其他应付款-上级工会 800贷:银行存款 2000 (2)企业未成立工会组织借:管理费用 -工会经费 2000贷:其他应付款-上级工会 2000借:银行存款 1200贷:其他应付款-工会经费 2000 老师这些会计分录对吗 要是工会拨给企业60%部分，然后用于工会开支 怎么做账 ，
你好，借管理费用一工会经费，贷应付职工薪酬一工会经费
185楼
2023-03-05 19:03:00
全部回复
庄老师：回复start上缴时候，借应付职工薪酬一工会经费，贷银行存款
2023-03-05 19:34:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用
最后需要交所得税么，不需要交所得税不做账
186楼
2023-03-06 16:35:58
全部回复
AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增
2023-03-06 16:50:00
AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交
2023-03-06 17:04:13
maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-06 17:16:01
AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗
2023-03-06 17:28:00
maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异
2023-03-06 17:48:19
AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则
2023-03-06 18:09:33
maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-06 18:31:03
AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-06 18:41:39
maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢
2023-03-06 18:51:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
请问筹建期间的企业发生的在建工程正常损失和非正常损失是计入管理费用还是营业外支出呢？为什么？谢谢了！
营业务外支出
187楼
2023-03-06 16:41:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的黄蜂 发表的提问：
筹建期间用于日常管理活动的借款利息应计入的会计科目是（）
你好，筹建期间用于日常管理活动的借款利息应计入管理费用
188楼
2023-03-06 16:57:19
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甜蜜的黄蜂：回复立红老师 为什么不计入财务费用呢
2023-03-06 17:19:35
立红老师：回复甜蜜的黄蜂你好，筹建期间发生的是计入管理费用，生产经营期间发生的是计入财务费用
2023-03-06 17:41:08
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 明白啦，谢谢老师
2023-03-06 18:07:28
立红老师：回复甜蜜的黄蜂不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-06 18:22:43
甜蜜的黄蜂：回复立红老师
2023-03-06 18:45:28
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 老师，16题该怎么选呢
2023-03-06 19:10:07
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 我觉得B是对的
2023-03-06 19:28:18
立红老师：回复甜蜜的黄蜂你好，这个题 是选 第二个。房产税、车船税、印花税都是计入税金及附加的
2023-03-06 19:55:17
甜蜜的黄蜂：回复立红老师 好哒，谢谢您
2023-03-06 20:21:45
立红老师：回复甜蜜的黄蜂不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-06 20:41:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 玲语 发表的提问：
我们企业不是生产型是属于贸易型，买进卖出，执行小企业会计准则，去年新成立的。截止到6月一直没有销售收入，所有的费用都是计入管理费用开办费，现在7月有销售收入了，是不是费用就要按实际来计，例如管理费用销售用等
同学你好 对的 是这样的
189楼
2023-03-06 17:23:58
全部回复
玲语：回复朴老师 那之前的开办费还需要结转吗 年底的帐务要怎么处理这个开办费呢
2023-03-06 17:43:03
朴老师：回复玲语同学你好 需要的 进入营业期之后结转
2023-03-06 17:53:21
玲语：回复朴老师 结转步骤可以详细写给我吗？是什么时候结转？
2023-03-06 18:22:39
玲语：回复朴老师 不是年底结转，7月就要结转D7b
2023-03-06 18:41:52
朴老师：回复玲语每月都要结转的哦
2023-03-06 19:08:17
玲语：回复朴老师 之前的开办费我没有每月结转呢
2023-03-06 19:25:18
玲语：回复朴老师 那现在可以一次性结转吗，然后结转的具体步骤可以写凭证给我吗
2023-03-06 19:43:03
朴老师：回复玲语同学你好 计入管理费用开办费了就可以
2023-03-06 20:00:31
玲语：回复朴老师 我之前每个月都是计入管理费用开办费的，这种情况是不需要结转对吗
2023-03-06 20:12:36
朴老师：回复玲语同学你好 不用结转的
2023-03-06 20:29:46
朴老师：回复玲语月底结转损益就可以了
2023-03-06 20:52:31
玲语：回复朴老师 请写一个例子给我，详细的步骤写给我，谢谢
2023-03-06 21:14:57
朴老师：回复玲语同学你好 什么例子 结转损益的吗
2023-03-06 21:36:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
你好，税局上面备案的会计准则是不是只分为小企业会计准则和企业会计准则？
你好 现在一般就是选择 二个的  
190楼
2023-03-07 16:22:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Sun? 发表的提问：
小企业会计中，付土地经营权入股费计入什么科目，请人施肥的小工费是否计入成本，购买农药、农具、种子等是计入营业成本费用还是管理费用？
经营权入股费，这个是股东投资吗？
191楼
2023-03-07 16:40:02
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郭老师：回复Sun?农药农具种子都可以，人工费也可以。
2023-03-07 17:32:23
Sun?：回复郭老师 就是村民拿土地出来，公司付租金，
2023-03-07 18:02:23
Sun?：回复郭老师 农药农具种子这些都可以计入专业业务成本里面吗？
2023-03-07 18:24:47
郭老师：回复Sun?借预付贷银行存款，然后按月摊销到农业生产成本。
2023-03-07 18:54:15
郭老师：回复Sun?可以计成本的
2023-03-07 19:05:35
Sun?：回复郭老师 没有农业生产成本这个科目，启用的是小企业会计制度
2023-03-07 19:31:42
郭老师：回复Sun?你有啥，生产成本的吗
2023-03-07 19:49:25
Sun?：回复郭老师 生产成本，劳务成本，主营业务成本
2023-03-07 20:17:58
郭老师：回复Sun?可以用劳务成本。
2023-03-07 20:39:02
郭老师：回复Sun?确认了收入之后，再结转到主营业务成本。
2023-03-07 21:04:07
Sun?：回复郭老师 分录怎样做？
2023-03-07 21:33:32
郭老师：回复Sun?借劳务成本贷银行存款
2023-03-07 21:48:48
郭老师：回复Sun?你种植的是什么？
2023-03-07 22:09:09
Sun?：回复郭老师 果子
2023-03-07 22:23:52
Sun?：回复郭老师 前面说的那些费用都可以计入劳务成本里面吗？
2023-03-07 22:50:19
郭老师：回复Sun?然后把劳务成本结转到生产性生物资产。
2023-03-07 23:04:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英 发表的提问：
公司执行新的企业会计制度，筹建期时每月末都有做结转损益：借：本年利润，贷：管理费用-开办费，正常营业后还需要做什么结转吗，怎么写分录？
您好，还要做结转的，一般情况下，借：本年利润，贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本。同时，借；主营业务收入，贷：本年利润。
192楼
2023-03-07 16:49:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师:例如发放上月工资 借:管理费用1000贷:库存现金1000 为什么老会计还要红冲预提费用 借:管理费用-1000贷:其他应付款-1000
这个你就需要咨询老会计为什么要这么做
193楼
2023-03-07 16:56:28
全部回复
A、霞：回复邹老师 这是代理记账公司,无收入的,老会计不在.请帮忙!
2023-03-07 17:19:50
邹老师：回复A、霞可能是之前做了一笔预提工资的分录 借:管理费用1000 贷:其他应付款1000
2023-03-07 17:43:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小隋同学 发表的提问：
档案销毁应签字的人？多选 1、单位负责人，2、档案管理机构负责人，3、会计机构负责人，4、档案管理机构经办人，5、会计管理机构经办人
你好，这个题的答案是全选
194楼
2023-03-07 17:02:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 贝塔妹妹 发表的提问：
企业摊销管理的无形资产应计入的会计科目有 1、管理费用 2、制造费用 3、其他业务成本 4、累计摊销
您好1，您的题目是选择123
195楼
2023-03-08 15:29:42
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贝塔妹妹：回复小林老师 可是答案是1。4。我也不太懂为什么会是1和4。
2023-03-08 15:43:49
小林老师：回复贝塔妹妹您好，若答案是14。则很明显题目的考点是管理用无形资产的摊销分录。题目很模糊。
2023-03-08 16:01:42
贝塔妹妹：回复小林老师 嗯嗯 好的 谢谢
2023-03-08 16:19:36
小林老师：回复贝塔妹妹客气，不好意思，第一次没能直接给您准确回复。
2023-03-08 16:49:26
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