所谓的企业所得税的汇算清缴：其实就是让你根据会计法规和税务法规对公司的收入，成本，费用等进行核算; 1、扣除超过标准的费用,不能入账的成本做所得税纳税调增： 即：不能做税前扣除，增大应纳所得税所得额; 例如： 关于业务招待费的扣除，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售是(营业)收入的0.5%。 公司收入3000万元，实际发生招待费13万元，13万元的60%即7.8万元可以税前抵扣，且未超过最高限额3000*0.5%=15万元，所以不能抵扣部分为13-7.8=5.2万元。 所得税率为25%，应做所得税纳税调增5.2*25%=1.3万元。 2、对免税收入，在所得税计算中做了纳税计算部分做所得税纳税调减，以减少企业的纳税额， 比如：企业购买国债的利息收入是免税的，这部分就要做应纳所得税所得额减少。 然后用收入-成本-费用=利润，然后根据这个来算企业所得税。

你好，存在关联关系往来的，才需要填写

你好，是不是有 表呀，按表的提示 根据企业的实际情况填写相对应的表格

你是一人有限公司吗？

存在关联企业与关联业务时填

大多数企业都是需要报工会费用及残疾人就业保障金的

《 增值税日常稽查办法》（国税发［１９９８］４４号）规定：增值税检查调帐方法：增值税检查后的帐务调整，应设立应交税金--增值税检查调整专门帐户。所以，有“应交税费－增值税检查调整”这个科目。

可以用，这个不影响。

规模大，集团上市或者建筑行业的用企业会计准则，小企业的用小企业会计准则