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提取法定盈余公积会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
提取法定盈余公积是年末才会提取吗
你好 是的 一般都是年末提取的
91楼
2023-01-10 17:58:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萝卜哥哥的小蜗牛 发表的提问：
小规模企业提取法定盈余公积怎么做分录
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
92楼
2023-01-10 18:17:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 理想三旬 发表的提问：
提取盈余公积 会计分录怎么写
你好 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
93楼
2023-01-10 18:35:47
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小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 冲呀小仙女 发表的提问：
提取盈余公积为什么不是所有者权益内部结转 借利润分配--提取法定盈余公积 贷盈余公积
“所有者权益内部结转”项目，反映企业构成所有者权益的组成部分之间“当年”的增减变动情况。 提取盈余公积是从净利润提取。
94楼
2023-01-10 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提法定盈余公积的分录怎么写
你好，计提法定盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
95楼
2023-01-11 18:10:25
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飞虎：回复邹老师 借方的利润分配-法定盈余公积在怎么转到未分配利润的分录怎么写
2023-01-11 18:33:33
邹老师：回复飞虎你好，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的法定盈余公积
2023-01-11 18:52:29
飞虎：回复邹老师 所得税转入未分配利润的分录怎么写
2023-01-11 19:14:14
邹老师：回复飞虎你好 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 
2023-01-11 19:27:56
飞虎：回复邹老师 法定盈余公积是按未分配利润的10%计提吗
2023-01-11 19:45:01
邹老师：回复飞虎你好，法定盈余公积=净利润*10% 
2023-01-11 19:59:41
飞虎：回复邹老师 任意盈余公积也必须计提吗
2023-01-11 20:17:08
邹老师：回复飞虎你好，任意盈余公积，是可以计提，也可以不计提（而不是必须）
2023-01-11 20:32:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
96楼
2023-01-11 18:23:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，今年有盈利要提取公余公积，是不是只要提取法定盈余公积就可以？任意盈余公积是不是可以不用计提？
同学 您好 有盈利要提取法定盈余公积 任意盈余公积根据公司章程规定提取
97楼
2023-01-11 18:38:13
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Amy：回复bamboo老师 章程如果没约定，怎么处理？
2023-01-11 19:19:21
bamboo老师：回复Amy那就根据老板的意思 如果说不提取 那就不提了
2023-01-11 19:33:44
Amy：回复bamboo老师 老板要是问提和不提的区别？哪个好？怎么回答？
2023-01-11 19:50:49
bamboo老师：回复Amy法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等 不能分配利润
2023-01-11 20:08:19
Amy：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-11 20:37:27
bamboo老师：回复Amy不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-11 20:58:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图 注会的追溯调整法 3分录 乘15%是提取法定盈余公积任意盈余公积 ，为什么60 乘（1-25%） 这里是什么意思
你好， 25% 的所得税，（1-25%）是留存收益：盈余公积，未分配利润
98楼
2023-01-11 18:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
2018年12月31日利润表中净利润数177326.89,分录这样做对吗？结转本年利润 借：本年利润177326.89贷：利润分配——未分配利润177326.89计提法定盈余公积借：利润分配——提取法定盈余公积 177326.89*0.1=17732.69贷：盈余公积——法定盈余公积 17732.69借：利润分配——未分配利润 17732.69贷：利润分配——提取法定盈余公积 17732.69如果利润分配按各股东的比例分配后，股东要交什么税呢？盈余公积是不是公司要缴纳的
你好，同学。 盈余公积不交税了。 分红后股东要根据分工缴纳个税。
99楼
2023-01-27 19:11:50
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爱宝宝：回复陈诗晗老师 是根据分红缴纳个税吧
2023-01-27 19:26:49
爱宝宝：回复陈诗晗老师 那计提盈余公积有什么意义呢
2023-01-27 19:47:27
陈诗晗老师：回复爱宝宝分红，是的。 提取盈余公积是提的企业发展基金，放在企业备用
2023-01-27 20:08:45
爱宝宝：回复陈诗晗老师 我不太理解这意思
2023-01-27 20:36:08
陈诗晗老师：回复爱宝宝比如企业转了100万，按10%提取盈余公积，那么可供分配的利润90万.10万是留在企业的不进行分配
2023-01-27 21:05:07
爱宝宝：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！
2023-01-27 21:34:11
陈诗晗老师：回复爱宝宝不客气，祝你工作愉快
2023-01-27 21:50:06
爱宝宝：回复陈诗晗老师 陈老师好！我现在年度结转账套，以账套主管demo注册时点击确定，却发现确定二字是灰色的，进不了年度账，我该怎么操作呢？
2023-01-27 22:00:41
陈诗晗老师：回复爱宝宝是否是权限问题，看一下是否有权限
2023-01-27 22:11:23
爱宝宝：回复陈诗晗老师 支付工程项目人工费做分录时用什么科目
2023-01-27 22:24:13
爱宝宝：回复陈诗晗老师 收到工程项目时我把它列入其他业务收入科目的
2023-01-27 22:53:33
陈诗晗老师：回复爱宝宝借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬等 收到工程 款，应该是工程结算。
2023-01-27 23:15:56
爱宝宝：回复陈诗晗老师 但是工程项目人工费不是我们公司员工怎么能放入应付职工薪酬呢？
2023-01-27 23:40:45
陈诗晗老师：回复爱宝宝不管是不是你企业的雇员，临时 工等发放的工资都是通过应付职工薪酬处理。 如果是开发票的劳务费，才不通过这处理。
2023-01-28 00:09:38
爱宝宝：回复陈诗晗老师 如果是开劳务费发票的是列入什么科目呢
2023-01-28 00:34:58
陈诗晗老师：回复爱宝宝直接计入工程施工，月末转到营业成本。
2023-01-28 00:53:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
100楼
2023-01-27 19:28:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，公司注销，提取法定盈余公积放到应付普通股股利，这个会计分录怎么做？
你好，借盈余公积  贷应付股利
101楼
2023-01-27 19:50:59
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周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 加油 发表的提问：
12月结账。是先借本年利润。贷利润分配。然后借利润分配-提取法定盈余公积。贷盈余公积-法定盈余公积
年末结转，将本年利润结转至利润分配—未分配利润。 然后提取盈余公积，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积。 最后还需，借利润分配—未分配利润，贷利润分配—提取法定盈余公积。（因为提取盈余公积是从未分配利润提取，会减少未分配利润）
102楼
2023-01-28 17:24:02
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加油：回复周苏 本年qi以前年度有亏损的。要怎么弄
2023-01-28 18:12:20
加油：回复周苏 要付什么资料吗
2023-01-28 18:35:15
周苏：回复加油年末，先将本年利润结转至利润分配—未分配利润后， 然后弥补以前年度亏损后，再去计提盈余公积。（附自制的计算表格即可，注明以前年度亏损情况）
2023-01-28 18:49:00
加油：回复周苏 我们账上上年未分配利润是贷方
2023-01-28 19:16:47
周苏：回复加油账上上年未分配利润是贷方，代表处于盈利状态。本年直接按正常账务处理进行利润结转即可。
2023-01-28 19:46:36
加油：回复周苏 但是我们去年年报上面的是有亏损的。现在不知道怎么弄
2023-01-28 20:13:44
加油：回复周苏 我按正常的话。就是会盈利。以前的亏损怎么弄进去
2023-01-28 20:37:48
周苏：回复加油需调账的话，把上年多列支的费用纠正过来，通过以前年度损益调整 借：相关费用-- 贷：以前年度损益调整-- 再调减利润 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润
2023-01-28 20:48:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ k1 发表的提问：
我们公司法人投入一笔投资款 可供分配利润 不减提取的法定盈余公积， 可供投资者分配的利润减提取的法定盈余公积和任意盈余公积 对吗？
同学你好 对的 理解正确
103楼
2023-01-28 17:31:33
全部回复
k1：回复朴老师 老师 直接计入管理费用—租金不可以吗？
2023-01-28 17:58:26
朴老师：回复k1你收到的投资款都计入实收资本的
2023-01-28 18:21:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 白班 发表的提问：
提法定盈余公积的分录，
你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
104楼
2023-01-28 17:44:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
A．盈余公积补亏B．计提法定盈余公积C．盈余公积转增资本D．计提任意盈余公积这每一项的分录，为什么这样做呢
新年好 A．盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润，盈余公积补亏盈余公积减少计入借方，利润分配增加，计入贷方 B．计提法定盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷法定盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方 C．盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本 ，盈余公积减少计入借方，实收资本增加计入贷方 D．计提任意盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷；任意盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方
105楼
2023-01-28 18:02:52
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