阿狸413：回复玲老师 税务备案是在营业执照哪里看吗？

阿狸413：回复玲老师 不知道税务备案在哪里看

玲老师：回复阿狸413你好 税务官网搜索备案 

496425769：回复玲老师 但是一个是小企业一个是新会计，我该选哪个呀？

玲老师：回复496425769你好 一个是新会计  选择这个 

小叶子：回复小林老师 小企业会计准则，加不了科目，可以用工程施工科目替代吗

小林老师：回复小叶子您好，也是可以的，能明确核算规则即可

圆：回复宸宸老师 跨年了，还可以冲红？

宸宸老师：回复圆您好，可以的。暂估的跨年也可以红冲

圆：回复宸宸老师 当时已经付款了的，我做的分录是：借 委托加工物资 贷 银行存款

宸宸老师：回复圆您好 您这个不是暂估呀，是在没有发票的情况下，正常入账的。 那么我建议您把发票直接放进去了

圆：回复宸宸老师 老师，是在什么情况下，才是暂估啊，去年12月的时候，都付了款，就是发票还没开回来，然后我就都暂估了

宸宸老师：回复圆您好，如果当时业务已经发生，那么就可以暂估 借：委托加工物资 贷：应付账款-暂估 等发票到以后，先红冲，再根据发票入账  借：委托加工物资 贷：应付账款 您之前付的钱，就正常做账 借：应付账款 贷：银行存款

圆：回复宸宸老师 我当时没有做应付账款来过渡，直接做银行存款了，那我现在直接把发票放在12月的凭证后面就可以了是吗？

宸宸老师：回复圆您好，是的，现在建议您直接把发票放进去即可

静心：回复王雁鸣老师 我的工程施工已经在资产负债表存货里面了。工程结算还放在存货里面吗？比例确认收入工程结算和工程施工的数据是相等的。资产负债报表不平，就是存货里面多了工程施工的数据。

王雁鸣老师：回复静心您好，是的，工程结算还放在存货里面。

静心：回复王雁鸣老师 老师，工程结算放在存货里面取数公式不会。能发过来吗？

静心：回复王雁鸣老师 到了工程施工和工程结算两个对冲，我的资产负债表就平了。

王雁鸣老师：回复静心您好，按那个工程施工的公式，复制一下，再粘贴到存货项目里，修改一下科目代码为工程结算就行了。

静心：回复王雁鸣老师 老师，可以看下我的资产负债表不平。在哪个报表里复制公式？

王雁鸣老师：回复静心您好，您的资产负债表是怎么编制的，手工？还是什么财务软件？

静心：回复王雁鸣老师 工程结算和工程结算收入。科目是不同的吗？分别在哪科目里呢？工程结算有的说是负债里的预收款里体现。有的说是成本科目？但我的会计分录，借，现金。贷，工程施工，应交税金应交增值税。这里面分明代表的是收入？

静心：回复王雁鸣老师 金蝶软件，自动生成的。我用的是小企业会计准则。没有工程结算这个科目，我就在成本科目里加进去了。科目余额表里有工程结算这个科目，就是报表不平。等工程结算和工程施工对冲后，报表就平了。也不知道什么问题

王雁鸣老师：回复静心您好，您在哪里看到的工程结算收入科目啊？麻烦给个网址，或者截图看看，谢谢。

静心：回复王雁鸣老师 老师，《小企业会计准则》加进去的工程结算公式在哪里取数呢。

王雁鸣老师：回复静心您好，这个损益类的科目，资产负债表取数在未分配利润项目里了。

静心：回复王雁鸣老师 现在我用的是小企会计准则，然后我加进去的工程结算是放在成本类科目的。现在我只想负债表不平老师你也看到了。现在问题在哪？怎么处理？

王雁鸣老师：回复静心您好，报表不平的问题，就是工程结算科目余额没有取数到资产负债表里去的。处理方法，就是修改资产负债表取数公式，金蝶软件，您的资产负债表的期末余额存货的取数公式，您能给我复制到这里来吗？

静心：回复王雁鸣老师 明天给您，好吗？现在没有软件。麻烦老师了

王雁鸣老师：回复静心您好，没问题的，等您明天把公式复制给我，谢谢。

静心：回复王雁鸣老师 利润表公式需要改吗？

王雁鸣老师：回复静心您好，您在存货公式中最后，再+<4402>就行了，利润表公式不需要改的。

静心：回复王雁鸣老师 可以了，谢谢老师。就是为什么要加工程结算，有点不懂。我看有这个科目的小企业会计准则里面的资产负债表里的存货都没有加上工程结算这个科目。

王雁鸣老师：回复静心您好，不客气，因为工程结算是按建造合同来核算的。

加油：回复轶尘老师 会计科目上有差别吗

加油：回复轶尘老师 新企业会计准则和会计制度有什么区别啊

轶尘老师：回复加油1、适用范围不同，具体会计准则大多只适用于股份有限公司，有些也适用于其他企业。而《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。 2、侧重点不同，具体会计准则大会计要素的确认、计量、披露或报告方面作了原则性的规范。侧重于确认和计量，重点规范会计决策过程。而会计制度则侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机在体现在会计科目及使用说明中。即会计制度重点规范会计的行为与结果。 3、结构体系不同，统一的会计制度自成体系，它由三个层次构成：《企业会计制度》、《金融保险企业会计制度》、《小企业会计制度》为第一层次；在此基础上，分别一般企业、金融保险企业、小企业建立各自操作性较强的有关会计科目的设置、具体账务处理和财务会计报告的编制和对外提供办法；对于各个行业、企业专业性较强的特殊业务的会计核算，财政部将陆续制定专业会计核算办法。而各具体准则之间相互独立，分别就企业的某项业务或某一方面核算内容作出规定

眯眯眼的柚子：回复meizi老师 那么如果我选择了小企业会计准则的话，后期因公司发展需要还可以更改为企业会计准则么

眯眯眼的柚子：回复meizi老师 另外有没有关于这个行业用小企业会计准则的账务实操啊

meizi老师：回复眯眯眼的柚子你好 ； 可以改的 。但是需要去修改备案这样的； 学堂有这个方面的课程    

眯眯眼的柚子：回复meizi老师 应该找什么内容，您能帮我推荐一下么？

meizi老师：回复眯眯眼的柚子你好；   https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%B0%8F%E4%BC%81%E4%B8%9A%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E5%87%86%E5%88%99 你去看看课程吧   

Dawn.：回复邹老师 请问老师，筹建期工会经费计提的用:管理费用——开办费——工会经费吗？

邹老师：回复Dawn.你好，筹建期工会经费计提，是计入 管理费用——开办费  明细 

Dawn.：回复邹老师 老师，请问单位工资中代员工扣缴的工会会员费的分录怎么写？需要计提吗？

邹老师：回复Dawn.你好，到底是工会经费，还是会员费？ 

Dawn.：回复邹老师 单位代扣员工的工会会员费，是员工承担的，不是工会经费。

邹老师：回复Dawn.你好，是从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费？

Dawn.：回复邹老师 我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的。

邹老师：回复Dawn.你好，从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 

Dawn.：回复邹老师 老师，请问借:应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 这个分录是成立工会当月做，还是在缴纳会员费时做?

邹老师：回复Dawn.你好，是从工资扣除的时候做

甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 那施工的时候产生的材料费，人工费，计入哪个科目？是计入工程施工，合同成本吗？还是计入哪个科目

王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，可以记入劳务成本科目处理。

甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 劳务成本就相当于主营业务成本了吗

王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，不是，劳务成本是成本类科目。

甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 不可以记主营业务成本吗

王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，理论上是不可以的，收入成本不匹配。