1：回复陈诗晗老师 也就是说其他应收款在报销时，做预算会计凭证，借款时不做，只做财务会计凭证？

陈诗晗老师：回复1对的，对的，就是这个意思。

优优：回复小云老师 会计不教我们，问了也不回我们，不然我也不会在这问。不过会计是做了十年的账了。应该不会弄错的。就是想不明白为什么他这样做分录

小云老师：回复优优同学，第一，不是说做了十年就肯定不会弄错，是人都有错的时候 第二，你可以看看下面整套分录，计提和发放在任何公司个人部分用的都是同样的科目，所以他到底是做错还是其他原因肯定是要问做的人，其他人只能告诉你正确的怎么做，毕竟不是你公司内部的人可能不知道你们具体情况啊 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优优：回复小云老师 好的，回来问下会计。那个，想问一下。在什么情况下那个社保，用其他应收款，在什么名情况下那个社保用其他应付款呢？然后这两个有什么区别吗？怎么区分才好呢？

小云老师：回复优优先垫就其他应收，先扣就其他应付

优优：回复小云老师 那个是社保，不是都当月扣当月吗？

小云老师：回复优优不一定，也看地区的。

优优：回复小云老师 我记得前段时间问了我们另一个会计。我问他计提社保为什么用其他应付款。他说是我们欠社保局的。然后我就发现，他每次做的计提社保的分录都是用其他应付款。这对吗，

优优：回复小云老师 他的说辞对吗

小云老师：回复优优同学，先垫就其他应收，先扣就其他应付，欠谁的要看是什么时候给呀

优优：回复小云老师 他这个公司是本月发上个月的工资。然后当月扣当月的社保。就是用其他应收款是吧？

小云老师：回复优优是的，当月扣当月的社保。就是用其他应收款

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 就是进账税额和销项税额用在哪些方面？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，购进环节取得了专用发票或进口增值税专用缴款书就涉及进项税额 销项税额是因为销售说产生的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 可不可以这样理解，支付款项为进项，收到款项为销项？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，可以这样大致理解，但是不完全正确

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 好的知道了，谢谢老师

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

老杜杜：回复潘潘老师 发票管理的文件在哪里可以查询呢？电子税务局还是财政部的几号准则？

潘潘老师：回复老杜杜百度可以查询《中华人民共和国发票管理办法》

向阳花☞：回复何江何老师 好的，谢谢老师。

何江何老师：回复向阳花☞不客气满意请同学五星好评

亚娟：回复答疑陈园老师 贷方0不需要写对吗

亚娟：回复答疑陈园老师 合计数借贷方0格式可以按我那样写对吧老师

答疑陈园老师：回复亚娟你这样写，也没事。直接刚管理费用的数字写入贷方，这样更容易理解一些。