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交叉持股会计难点问题研究
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 三贵 发表的提问:
我们企业是研发企业,目前一直处于研究阶段,请问老师在做17年所得税汇算清缴时需要填研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表吗?
没有加计扣除就不需要填,如果有研发费用加计扣除就要填
181楼
2023-02-23 17:26:59
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QQ老师:回复三贵你好!有转入费用的吗?有的话就需要填写
2023-02-23 17:59:37
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 天边 发表的提问:
老师,我们公司实行股权激励,请问这个持股平台要放在哪个地区少交点所得税
你好同学宁波梅山保税港区地处浙江省宁波市,于2008 年2 月24 日经国务院批准设立,是中国第5 个、浙江省唯一一个保税港区。类金融投资类企业作为梅山保税港区管委会重点培育产业之一,制订有专项扶持政策。 梅山的财政收入跟其他地方都不一样,税收是可以地方全流程,就是上缴中央之后,企业所得税、增值税它的税收不用跟宁波市进行分成,全部留在梅山。所以我们这里简单列出来个人所得税缴纳总额的40%留在梅山,企业所得税缴纳总额的40%留在梅山,增值税缴纳总额的50%留在梅山,高比例的财政扶持,一直持续到2030 年。个人所得税目前在梅山,你缴100 块钱个税可以拿出32 块钱的财政扶持,企业所得税你缴100 块钱的企业所得税在梅山可以拿到36 块钱的政策扶持,增值税你缴100 块钱在梅山可以拿回40 块钱,这是我们的财政返还比例,持续到2030 年。 但梅山保税区的政策虽好,在审查入驻的企业也有很高的要求,在我们申报的过程中,也遇到过有不符合要求的而被退回的。注册比较多的是:合伙企业持股平台、合伙企业股权投资、投资公司、股权投资基金管理、有限合伙(减税)、控股公司等 越来越多的娱乐、体育明星正进军投资领域。 近日,清流资本在其官方**上发布“清流资本联合新生代现象级偶像艺人鹿晗”和新希望集团共同成立“清晗基金”的消息,几乎霸屏了各大财经头条。 工商资料显示,清晗基金的经营范围为私募股权投资及相关资讯服务,拥有7名合伙人。 其中,新希望创始人刘永好旗下的拉萨经济技术开发区草根合创资产管理有限公司出资3000万元,持股46.15%;清流资本CEO王梦秋参与投资的宁波梅山保税港区清晗高源投资管理合伙企业(有限合伙)出资1000万元,持股15.38%;高苏尧(多方消息显示,高苏尧系鹿晗好友)出资500万元,持股7.69%。
182楼
2023-02-27 16:30:28
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Fighting 发表的提问:
这个研发无形资产不是分研究阶段和开发阶段吗?题目不是写的研究阶段的费用吗?不应该全部费用化吗? 还是题目是表示的开发阶段?
说的是研发阶段,包括研究和开发阶段哦。 资本话的支出,这个字眼,重要哦
183楼
2023-02-27 16:55:48
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龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Cassiel 发表的提问:
研究开发费用加计扣除减免税怎么算,研究开发费用是1545万元
1545*175% 根据最新规定是加计扣除75%的
184楼
2023-02-27 17:22:06
全部回复
Cassiel:回复龙枫老师 这就是研究开发费用加计扣除减免税的算法吗?那高新技术企业减免税是 利润总额乘以百分之十吗?
2023-02-27 17:49:36
龙枫老师:回复Cassiel按照15%的,部分地区也是有特殊优惠的
2023-02-27 18:13:23
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 无味。 发表的提问:
初级考试的试题难度,和会计学堂的题库比起来,难度如何?
您好,难度是相差无几的。
185楼
2023-02-27 17:29:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
老师,您好,有个问题想咨询一下比如我们公司A持股B公司20%,现在想变更持股,变为C来持股B公司,怎么操作呢?需要交什么税吗
你好,需要去工商局做股权变更登记。 会涉及印花税。 如果有转让溢价,A公司还会涉及企业所得税 
186楼
2023-02-28 16:41:49
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李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
老师我想问一下农业研究费用要放在那个科目怎样做账
你好,你也是为了研发资产而发生的吗?那一般寄,研发支出费用化支出里面。
187楼
2023-02-28 16:51:46
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陪你考证的初级班主任:回复李霞老师 老师是损益里面设置,还是成本里面,我们买的财料都是现买现用的,不像学堂里面讲的购买很多要领来用
2023-02-28 17:06:34
李霞老师:回复陪你考证的初级班主任你好,那你直接都寄到研发支出费用化支出里面就可以,然后呢,再借管理费用贷研发支出。
2023-02-28 17:28:52
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 你不知道 发表的提问:
老师,研究开发项目计划书和研究开发立项报告是不是同一个文件
你好,是的,就是同样的意思,一个文件
188楼
2023-02-28 17:10:05
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 向往明天 发表的提问:
#提问#因疫情原因,企业收到安全监督研究院退的120元。这个会计分录怎么做
你好,借;银行存款,贷;管理费用等科目
189楼
2023-02-28 17:17:59
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大卫
职称:,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 2463024587 发表的提问:
贸易公司,工厂给我供货给我开票,去做出货的同时也做出口退税99%的公司开票给我只收我10个或者12点的税但是有一家公司就坚持要收我们16点的税说她们就是给国家交16个点的税,说她们原材料进项也是交16个点的税,成品增值部分也是交16个点的税请问这样合理吗,难道她们公司没有进项抵扣吗,原材料进项要交16个点的税吗,人工、研发投入难道不能抵扣吗
你好,一般单位开票和你说的一样,是加10-12个税点。那家企业硬要你加16个点,你们可以选择丢弃,重新寻找客户代替。工厂的原材料进项当然可以抵扣。
190楼
2023-03-01 16:45:57
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ robot 发表的提问:
您好,请问汇算清缴中的期间费用下的研究费用和利润表里的研究费用,分别是什么?(是填所有的研发费用还是可以加计扣除的研发费用呢)
你好,填写所有的研发费用
191楼
2023-03-01 17:01:36
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 学堂用户b6wqts 发表的提问:
老师好技术研究人员研究机构。
你好,请问你想问的问题具体是?
192楼
2023-03-01 17:14:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 犹豫的仙人掌 发表的提问:
请问我们公司给事业单位做课题研究,发票应开具什么内容?
你好, 发票应开具课题研究劳务费
193楼
2023-03-05 18:28:07
全部回复
犹豫的仙人掌:回复紫藤老师 但是我输入劳务费,找不到对应的项目。是否可开具专业技术服务费?
2023-03-05 18:43:39
紫藤老师:回复犹豫的仙人掌也可以开具专业技术服务费
2023-03-05 18:57:39
犹豫的仙人掌:回复紫藤老师 好的,谢谢老师
2023-03-05 19:23:29
紫藤老师:回复犹豫的仙人掌不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-03-05 19:53:05
季老师
职称:高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,按照研究开发费用的50%加计扣除; 请问研究阶段的费用化支出能加计50%扣除吗
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
194楼
2023-03-05 18:51:04
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冬天的雪:回复季老师 那外购的无形资产不能享受这一优惠政策?
2023-03-05 19:22:09
季老师:回复冬天的雪外购不能,国家鼓励自主开发的政策。
2023-03-05 19:34:34
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
老师,我想请问下,预算会计的期初数从哪里取数研究了两天了找不到方向
你好 资金结存—财政应返还额度,资金结存—货币资金(财政拨款结转结余科目余额,非财政拨款结转结余科目余额),这些是借方余额。贷方余额是财政拨款结转,财政拨款结余,非财政拨款结转结余。
195楼
2023-03-05 19:06:00
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