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举例说明增值税的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
举例说明企业会计核算的基础是什么
会计主体，持续经营，会计分期，货币计量。没有这些假设，都无从处理
1楼
2022-12-14 12:21:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑点低的薯片 发表的提问：
企业会计核算为什么要设置会计要素？举例说明 请阐述会计等式与资金平衡原理的相互关系，并举例说明
你好，同学。 企业的核算，主要核算两部分，企业拥有的资源和资源的来源。 拥有的资源就是资产，资源的来源就负债和所有者权益。
2楼
2022-12-14 13:44:08
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笑点低的薯片：回复陈诗晗老师 您好，有无具体例子
2022-12-14 14:08:43
笑点低的薯片：回复陈诗晗老师 还有会计等式和资金平衡原理的相互关系，求实例
2022-12-14 14:24:09
陈诗晗老师：回复笑点低的薯片资产=负债%2B所有者权益。 比如一个企业 现在有一个价值100万的资产和一个50万的货币资金。其中50万的货币资金 银行借来的，资产股东投进的 那就是 150=50%2B100
2022-12-14 14:44:43
笑点低的薯片：回复陈诗晗老师 这个是第一个问题还是第二个问题的实例啊
2022-12-14 15:13:12
陈诗晗老师：回复笑点低的薯片1.企业的核算，主要核算两部分，企业拥有的资源和资源的来源。 拥有的资源就是资产，资源的来源就负债和所有者权益。 2.资产=负债%2B所有者权益。 比如一个企业 现在有一个价值100万的资产和一个50万的货币资金。其中50万的货币资金 银行借来的，资产股东投进的 那就是 150=50%2B100
2022-12-14 15:28:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大土豆 发表的提问：
本期预缴税额怎么算？增值税，举例说明
您好！比如你是建筑工程的，10万工程，要去外地预交，就用10万乘以2%就可以了。
3楼
2022-12-14 15:03:13
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 健康的刺猬 发表的提问：
毛利怎么核算举例说明
毛利的话 就是营业收入-营业成本的哦 比如一个企业 不含增值税的营业收入是100万元 对应的 营业成本是60万元 那么 毛利=100-60=40万元
4楼
2022-12-14 16:21:22
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小光头 发表的提问：
软件企业即征即退政策是啥，怎么计算的增值税，举例说明
您好，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。例如：某软件生产企业为增值税一般纳税人，2014年12月销售自行开发的软件，取得不含税销售收入200万元，本月购进材料用于软件产品的开发，取得增值税专用发票，注明税额3万元。则该软件生产企业即征即退的增值税为应纳增值税=200×13%-3=23（万元）税负率=23/200×100%=11.5%应退增值税=23-200×3%=17
5楼
2022-12-14 17:22:40
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小光头：回复易 老师 就等于是200*（13%-3%）-3=17？
2022-12-14 17:38:06
小光头：回复易 老师 只有销售自己研发的软件？销售服务不行吧？
2022-12-14 18:00:04
易 老师：回复小光头是的没错，一般是这样的
2022-12-14 18:29:35
小光头：回复易 老师 增值税即征即退和所得税三免两减半需要备案吗？
2022-12-14 18:40:42
易 老师：回复小光头同学您好，要申请备案的
2022-12-14 19:01:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小佳佳 发表的提问：
举例说明会计清算的程序和方法
你好！https://wenku.baidu.com/view/b6433c28aeaad1f347933f53.html
6楼
2022-12-14 18:48:49
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 清爽的外套 发表的提问：
学习了项目核算，举例说明企业哪些情况可以设置成项目核算?举例。
你们是什么单位吗？？干什么的
7楼
2022-12-14 19:54:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 开朗的花生 发表的提问：
请问没收包装物押金增值税如何计算 计算公式是什么 请举例说明
比如押金是1000，1000÷1.13×0.13
8楼
2022-12-14 21:13:15
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开朗的花生：回复小云老师 3.某百货大楼10月份发生以下经济业务( 购销货物的税率均为17%): (1)销售货物开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1000万元，(2)向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元; : (3)购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600 万元，增值税102万元;同时支付货物运费10万元，建设基金0.9万元，保险费1.2万元，款项均已支付，并取得运输发票(票据均符合税法规定，并经过税务机关认证); (4)没收包装物押金4. 68万元; (5)将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发
2022-12-14 21:42:24
开朗的花生：回复小云老师 那这个1.2万保险费的增值税需不需要缴纳
2022-12-14 22:05:34
小云老师：回复开朗的花生题目没说考虑不需要
2022-12-14 22:29:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 贪玩的大地 发表的提问：
增值税附表（三）请老师举例说明
《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下: (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写. (二)税款所属时间、纳税人名称的填写同主表. (三)第1列本期应税服务价税合计额(免税销售额):营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额.本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次. 营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行. (四)第2列应税服务扣除项目期初余额:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写0.本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次. 增值税报表附表三怎么填？ (五)第3列应税服务扣除项目本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额. (六)第4列应税服务扣除项目本期应扣除金额:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额. 本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次 (七)第5列应税服务扣除项目本期实际扣除金额:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额. 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次. (八)第6列应税服务扣除项目期末余额:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额. 本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内.
9楼
2022-12-14 22:05:22
全部回复
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 麦 发表的提问：
出口免抵退增值税税负率的算法能举个例子说明下
其实算法跟内销的算法是一样的，[销项税额（出口销售额*征收率）-进项税额]/出口销售额=税负率
10楼
2022-12-14 23:16:12
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麦：回复秋语老师 这样算出来的是实际税负？
2022-12-15 00:09:49
秋语老师：回复麦是的，算出来的是实际税负
2022-12-15 00:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 暴躁的果汁 发表的提问：
我想问下增值税税负和企业所得税税负怎么计算，举例说明一下
你好 增值税税负率=增值税纳税金额/收入*100% 所得税税负率=所得税纳税金额/收入*100% 比如收入100万，增值税纳税金额2万，那么增值税税负率就是2% 
11楼
2022-12-15 00:38:52
全部回复
暴躁的果汁：回复邹老师 所得税纳税金额/收入这个收入指的营业收入还是营业利润
2022-12-15 01:05:00
邹老师：回复暴躁的果汁你好，这个收入指的是不含税收入金额 
2022-12-15 01:29:17
暴躁的果汁：回复邹老师 那比如说不含税收入是3514877.17 缴纳的所得税是3247.9 那所得税税负就是:3247.9/3514877.17是吗
2022-12-15 01:44:15
邹老师：回复暴躁的果汁你好，是的，是这样计算的 
2022-12-15 02:13:34
暴躁的果汁：回复邹老师 这样算税负是0
2022-12-15 02:33:42
邹老师：回复暴躁的果汁你好，3247.9/3514877.17，这样税负率不是零啊，只是比较低而已
2022-12-15 02:44:34
暴躁的果汁：回复邹老师 这是不是触碰红线了
2022-12-15 03:11:55
邹老师：回复暴躁的果汁你好，需要看你当地税局参考的水平是多少，才知道的 
2022-12-15 03:39:42
暴躁的果汁：回复邹老师 小型微利企业，在应纳税所得额100万以内是2.5
2022-12-15 03:53:02
邹老师：回复暴躁的果汁你好，是的，是这样的 这个是税率，与实际税负率不是一回事 
2022-12-15 04:03:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
能否举例说明摊销的计算公式和会计分录？
你好，如长期待摊费用科目有50000万，按4年摊，每月50000/4/12=1041.67,借：管理费用1041.67 贷：长期待摊费用
12楼
2022-12-15 01:31:13
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 哦，老师再问一下这个分录是什么意思？摊销汽车保险借， 管理费用~车辆使用费，贷，预付账款~汽车保险？
2022-12-15 01:49:34
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 这个是之前做了付款的分录，发票未到，或需要摊销也可以分开两笔分录记
2022-12-15 02:03:47
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 摊销一般指的是摊销哪些科目？
2022-12-15 02:21:56
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 一般是长期待摊费用，一年以上的费用，一年以下可以用预付账款或其他应收款科目代替。
2022-12-15 02:48:14
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 老师再问一下摊销和计提折旧一样吗？
2022-12-15 02:58:30
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不一样，摊销是直接减该科目余额，折旧是累计入累计折旧科目
2022-12-15 03:19:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 默 发表的提问：
增值税说的税前和税后是什么意思，举例说明
你好，税前通常是不含税，税后就是包含增值税的意思
13楼
2022-12-15 02:30:03
全部回复
默：回复邹老师 那工资呢，税前税后怎么和增值税的不一样
2022-12-15 03:01:40
邹老师：回复默你好，是的，不同的
2022-12-15 03:29:37
默：回复邹老师 现在客户非说我写倒了。比如总金额10。增值税0.03。我写的税前9.71，税后10。客户说倒了
2022-12-15 03:47:44
邹老师：回复默总金额10，税前就是10/（1+税率）了
2022-12-15 04:10:54
默：回复邹老师 我现在都糊涂了。到底谁对。那为什么工资的说法和这个不同
2022-12-15 04:37:29
邹老师：回复默工资，与增值税的在含税，不含税或税前税后概念是不同的
2022-12-15 04:59:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂野的豆芽 发表的提问：
餐饮业增值税进项加计扣除10%能否举例说明
比如你餐饮类的进项发票有10万，你可以抵扣11万
14楼
2022-12-15 03:47:05
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 跃儿 发表的提问：
收过路费的增值税票，怎么处理。可抵扣的会计会分录怎么做，能否举例说明
您好，借：管理费用-车辆费 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
15楼
2022-12-15 04:49:32
全部回复
跃儿：回复微微老师 如费用是50那写费用报销单的时候是写50为费用还是48.5，另没有找到相应的过路费发票怎么办。
2022-12-15 05:06:08
跃儿：回复微微老师 且这笔增值税已经抵扣了
2022-12-15 05:32:00
微微老师：回复跃儿费用报销单自然是写含税价。没有找到发票就不能抵扣进项税。
2022-12-15 05:57:55
跃儿：回复微微老师 那已经抵扣了怎么办呢
2022-12-15 06:25:58
微微老师：回复跃儿您都没有发票，怎么抵扣了？我有点懵了，您现在的业务场景是什么呢？
2022-12-15 06:43:37
跃儿：回复微微老师 就是勾选平台是看到有过路费的进项税
2022-12-15 06:56:04
跃儿：回复微微老师 但是实际上还有收到那个发票
2022-12-15 07:08:59
微微老师：回复跃儿这样是不能抵扣的呢。
2022-12-15 07:25:18
跃儿：回复微微老师 问题是现在已经勾选抵扣了，那怎么处理。例如有一张是1月份勾选了，但是在二月才报销的，有问题吗？
2022-12-15 07:47:40
微微老师：回复跃儿那就做一下账务处理。抵扣的作转出处理。
2022-12-15 08:15:42
跃儿：回复微微老师 分录怎么做
2022-12-15 08:32:23
跃儿：回复微微老师 能否举例做一下进项，销项的分录，还有结转进项的余额分录
2022-12-15 08:44:59
微微老师：回复跃儿您当初抵扣进项税的时候，分录做了什么？
2022-12-15 09:03:23
跃儿：回复微微老师 还没有做呢
2022-12-15 09:18:01
微微老师：回复跃儿那申报增值税的时候，申报了嘛?
2022-12-15 09:38:44
跃儿：回复微微老师 对的
2022-12-15 09:50:18
微微老师：回复跃儿那你在申报的时候，把这部分转出。
2022-12-15 10:01:31
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