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会计准则固定资产加速折旧
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈嘉嘉 发表的提问：
#固定资产加速折旧#有个注销的企业固定资产还有100多万，因为当时是计划提十年的，现在第二年就要注销，还有那么大额的固定资产可以加速折旧吗？加速折旧有没有什么政策？
你好，同学。 不用加速折旧，你注销时直接按销售处理就是了的
61楼
2022-12-27 19:01:54
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 壮观的芹菜 发表的提问：
请问固定资产加速折旧，有残值，在季度申报所得税时，固定资产加速折旧报表怎么填写。
你好，给你个资料，希望对您有帮助https://mp.**.**.com/s?src=11×tamp=1561972575&ver=1702&signature=0AdHq26VBIQk6BqfDxQ9v8sYI08xTERirrRaI3pHtPhWGkyvs2g-HUAjNieh3*X4w1Y*3VkEC4Q1nm5FVq6UxH0F67VeCPk90oxWQjBW2R*jT4VRAhF3mqbILHXqwbES&new=1
62楼
2022-12-27 19:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ *han* 发表的提问：
什么情况下可以加速折旧，折旧一半的固定资产可不可以加速折旧
你好，一般不得随意变更，有证据表明需要时可以的
63楼
2022-12-28 18:44:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
固定资产单价多少以上一次性计提折旧就是需要填固定资产加速折旧表啊
您好！加速折旧跟固定资产单价没关系
64楼
2022-12-28 19:05:43
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
65楼
2022-12-28 19:14:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
固定资产加速折旧的中有一栏税会处理是否一致，是还是否？我是大货车，会计折旧4年，税法折旧4年
同学你好 根据你的描述 可以选择是
66楼
2023-01-02 10:58:13
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
固定资产加速折旧表咋填？
你好，你公司实际是否用的加速折旧方法，如年数总和法或者双倍余额递减法？如果不是用的这些加速折旧方法，那在申报企业所得税的时候固定资产加速折旧表不用填的。
67楼
2023-01-02 11:07:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思 发表的提问：
税务上允许一次性加速折旧5000元以下的固定资产的，会计上还有计提折旧吗？会计可以不计提，一次折旧吗？有什么情况是税法和会计都采取加速折旧的？
可以的，直接计入管理费用吧
68楼
2023-01-02 11:35:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，单位购置电脑和打印机总共就三四千元，不想一次性税前扣除，那我会计账还是按会计准则按3年折旧，税法可以按1.8年折旧，那这差别季度申报就要报送固定资产加速折旧预缴情况统计表吗
为什么说税法要按1.8折旧呢？税法是可以一次折旧，然后报送加速折旧表
69楼
2023-01-02 12:00:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
固定资产加速折旧表什么情况下填写这个表？哪些固定资产可以加速折旧呢？如果单位每月按照正常的固定资产折旧方法折旧，需要填这个表吗？
只有账面有加速折旧的资产，才需要填这个表，没有就不用填列
70楼
2023-01-03 18:28:43
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Cara老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我去年购进了一项固定资产，大货车，主办会计说要加速折旧，40多万的，现在费用不够，主办会计说固定资产500万以下一次性加速折旧，但是我是按照60%的年限加速折旧的，请问我这个账要如何调整呢
税法上，500万元以下固定资产可以一次性计提折旧，你在申报2019年所得税的时候注意填报。会计上，一次性计提折旧显然不符合企业会计准则，建议跟你们主办确认好，按照会计上规定的年限计提。
71楼
2023-01-03 18:53:54
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白开水8：回复Cara老师 请对于会计跟税法上的差异，我要怎么做
2023-01-03 19:10:02
Cara老师：回复白开水8会计与税法的差异，你需要确认递延所得税资产/负债。比如，税法允许你固定资产一次性计提折旧，会计上你不是一次性计提折旧，就会导致： 固定资产的账面价值大于计税基础，应当确认递延所得税负债
2023-01-03 19:28:16
白开水8：回复Cara老师 固定资产大货车原值是331048.46购进时做的分录是，借：固定资产331048.46应交税费—应交增值税（进项税额）43036.30. 贷：银行存款. 374084.76。 折旧时：借：主营业务成本—折旧费6552贷累计折旧6552我这个折旧采取的是会计上的折旧方法，折旧年限为48个月，因为火车的损耗比较大，我现在要把他500万以下的固定资产一次性计入折旧费用，请问我要如何做税会差异的调整分录呢
2023-01-03 19:48:08
白开水8：回复Cara老师 麻烦老师说的详细一点，我对这方面的疑惑比较大
2023-01-03 20:10:26
Cara老师：回复白开水8请参考下面的截图。
2023-01-03 20:37:06
白开水8：回复Cara老师 为什么差异额还要乘以25%
2023-01-03 20:50:09
Cara老师：回复白开水8计算递延所得税，当然要乘以所得税税率。这个25%是通用的，具体税率根据你们单位情况来。
2023-01-03 21:18:40
白开水8：回复Cara老师 300万之内的企业所得税的税率是10%，那我乘以10
2023-01-03 21:35:18
白开水8：回复Cara老师 那我乘以10%吧
2023-01-03 22:02:32
Cara老师：回复白开水8可以的你享受小型微利所得税优惠。
2023-01-03 22:21:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ start 发表的提问：
所得税汇算固定资产加速折旧 扣除明细表用填吗 第一行为重要行业固定资产加速折旧
有加速折旧的话填写，没有不填写。
72楼
2023-01-03 19:02:58
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start：回复方老师 我们是小微企业 那抵扣纳税所得额明细表怎么填写呀 老师
2023-01-03 19:48:22
方老师：回复start当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版)》A100000表第23行≤30万元时，本行等于A100000表第23行×15%的值，该数字同时填入第3行“其中：减半征收”。
2023-01-03 20:04:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣喜的音响 发表的提问：
我19年购入的固定资产享受了加速折旧。20年新购入的固定资产可以不享受加速折旧吗
19年购入的固定资产享受了加速折旧。20年新购入的固定资产可以不享受加速折旧。
73楼
2023-01-04 18:11:02
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欣喜的音响：回复文文老师 A105080这个表该怎么填呢
2023-01-04 18:26:33
文文老师：回复欣喜的音响一题一问，请重新在公海中提问。因为老师是按答题个数结算的
2023-01-04 18:41:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师，请教下问题，5月份新进的固定资产，会计做账借固定资产2350，贷应付账款2350，同时做加速折旧，借管理费用2350,贷累计折旧2350,加速折旧无残值，这样做可以吗？加速折旧无残值有没有具体的文件？
你金额只有2350，建议直接计入管理费用，不用通过固定资产，文件只是规定不超过500万的资产成本可以一次性税前扣除，但是账面你作为固定资产核算，还是要分期折旧的，没有一次性折旧的折旧方式
74楼
2023-01-04 18:28:36
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AA????会计学堂-蒋老师：回复辜老师 加速折旧无残值有没有具体的文件
2023-01-04 18:57:34
辜老师：回复AA????会计学堂-蒋老师这个没有文件的，残值是自己确定的
2023-01-04 19:08:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
无固定资产怎么填固定资产加速折旧明细表
不用填写的。。。。。。。
75楼
2023-01-04 18:56:50
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙不用填写的。。。。。。。
2023-01-04 19:31:10
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