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上缴财政补助结余会计处理
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问财政补助结余年末为负数，现在怎么做调帐分录?
财政补助结余是财政补助结转科目余额转入的，核算滚存的财政补助结转资金，不应该出现负数。建议查找一下出现负数的原因，一般是账面财政支出超过了财政收入。错误可分为： 1、做了事开了票，钱没付完，全部记支出了。 2、单位使用其他资金付款，却误记了财政支出。 3、单位占用偿还性资金列支出，导致支出大于收入。 调账时可以将记错的支出暂挂其他应收款，待来年处理
151楼
2023-02-15 17:44:37
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 幸福来临 发表的提问：
比如我单位老制度财政补助结转50000元，新制度下预算会计科目余额如何登记？在平台系统里预算结余科目“财政拨款结转”里直接登记50000元吗？没有其他需要调整项
您好，应该计入财政拨款结转。借财政补助结转 贷 财政拨款结转。不需要其他调整
152楼
2023-02-15 17:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风 发表的提问：
我想咨询下中小学会计制度的1.财政补助收入和非财政补助收入的区别 2、财政补助支出和非财政专项资金支出的区别。具体包括哪些
.你好，财政补助收入是指事业单位直接从财政部门取得的和通过主管部门从财政部门取得的各类事业经费，包括正常经费和专项资金。 非财政补助收入就是不属于财政补助的收入 财政补助支出是指事业单位直接从财政部门取得的和通过主管部门从财政部门取得的各类事业经费,包括正常经费和专项资金 非财政补助支出就是不属于财政补助的支出
153楼
2023-02-19 18:54:57
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小雨 发表的提问：
事业单位财政补助结转是不是只是核算当年的预算指标财政补助收入呢？应返还额度和事业收入都不在财政补助结转中核算是吗？
你好，嗯嗯！是的呢！
154楼
2023-02-19 19:05:29
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小雨：回复丁老师 那做账的时候，没有收入凭证，收入是以平台支出以支定收的，是将凭证中的贷方收入结转到借方吗？
2023-02-19 19:53:49
丁老师：回复小雨你好，收入结转是从贷方到借方
2023-02-19 20:19:29
小雨：回复丁老师 没有收入凭证 不做收入分录 只需要这样做结转就可以了吗
2023-02-19 20:40:02
丁老师：回复小雨你好，可以的呢！
2023-02-19 21:00:53
小雨：回复丁老师 那这样结转收入的意思 就是以支定收的意思吗？收入支出，有一些是财政应返还额度，有一些是今年的财政拨款收入，还有事业收入，软件都是自动结转的吗？
2023-02-19 21:18:23
丁老师：回复小雨软件会不会自动结转看你们软件的功能，请咨询软件客服人员。
2023-02-19 21:47:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小科 发表的提问：
科目余额表里的”非财政补助结余——事业结余“，在期初建账时应该放在什么科目（科目代码也帮写上，免得弄混了）
您好，放在事业结余里。
155楼
2023-02-19 19:22:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细心的小懒虫 发表的提问：
20年学校将上缴19年结余资金给财政，应如何做会计分录？上年结转的时候这笔结余资金在累计盈余下。
借 业务活动费 贷 银行存款 借 财政补助结余 贷 资金结存
156楼
2023-02-19 19:36:00
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细心的小懒虫：回复紫藤老师 老师，那钱在累计盈余下呢，不把累计盈余下的钱倒出来吗
2023-02-19 19:56:18
紫藤老师：回复细心的小懒虫你再结转 借 累计盈余 贷 业务活动费
2023-02-19 20:24:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
年末可直接财政补助结余中调一笔金额到经费支出吗
年末如果想用财政补助结余来核算经费支出的话将经费支出转到财政补助结余科目就可以，借：财政补助结余 贷：经费支出。
157楼
2023-02-20 16:56:47
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会计学堂：回复姜老师 不是这样的，我是说没有做过经费支出的凭证，直接把结余数调入经费支出行吗
2023-02-20 17:45:38
会计学堂：回复姜老师 如果做过经费支出的凭证，肯定年末要结转到结余，可是现在没做过经费支出的凭证
2023-02-20 18:14:08
姜老师：回复会计学堂不可以。不能将财政补助结余转到经费支出。
2023-02-20 18:30:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 开朗的季节 发表的提问：
你好！请问我们单位有一笔其他应收款经过财政同意核销，我的分录为财务会计：借：资产处置费用，贷：其他应收款，预算会计是不是不作处理？但这种的话我的资金结存里有钱，财政补助结转也有钱，但我实际没得银行存款，无法支付，那还不成永远挂有结余，但我没法使用？
你 好，同学。 预算会计不处理，预算会计是收付实现掉。
158楼
2023-02-20 17:16:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财政补助收入支出表包括哪些情况.a：财政补助收入 b：财政补助支出 c：财政补助
a：财政补助收入，CD不全，无法判断
159楼
2023-02-20 17:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鳗鱼柠檬 发表的提问：
老师您好！事业单位 非财政补助结余分配是月末可以有余额吗？如果月末可以有余额，反映到会计报表中的哪一项？
事业单位 非财政补助结余分配是月末不可以有余额
160楼
2023-02-21 16:22:18
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鳗鱼柠檬：回复紫藤老师 事业单位缴纳的所得税计入“非财政补助结余分配”。也就是缴纳所得税后，将非财政补助结余分配直接转入“事业基金”吗？否则是有余额的
2023-02-21 16:45:49
紫藤老师：回复鳗鱼柠檬将非财政补助结余分配直接转入“事业基金”，所以月末不可以有余额
2023-02-21 17:07:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高高的哈密瓜 发表的提问：
财政补助结转为负数如何处理，因为有以前年度工程挂的往来在今年才结算导致
你好， 财政补助结转为负数说明收不抵支，你需要把舒服的部分转入工程款的往来中
161楼
2023-02-21 16:52:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 荆棘鸟 发表的提问：
请问非财政拨款结转-年初余额调整现在要上缴财政，财务和预算会计怎么做分录？
上交财政之后，这个钱次年的时候财政还会还会给你吗？
162楼
2023-02-21 17:14:50
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荆棘鸟：回复陈诗晗老师 不会，这个是历年的利息和残值。
2023-02-21 18:11:43
荆棘鸟：回复陈诗晗老师 以非税上缴的。我们是行政单位。谢谢老师
2023-02-21 18:38:49
陈诗晗老师：回复荆棘鸟如果说是这一块儿的预算会计是不需要做处理，因为预算会计只是对财政资金进行核算，那么你的这个财务会计收到这个钱的时候，是借银行存款贷应交财政款。那么你这一块儿是这个结余要调整了财政，也就是借财政拨款结转贷，应缴财政款。
2023-02-21 19:05:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小女子 发表的提问：
事业单位账，年底非财政补助结转年末贷方_155万该怎么处理？分录怎么做
你好，事业单位账，年底非财政补助结转年末贷方_155万说明你去年的时候花超了，查找原因，去调账。
163楼
2023-02-21 17:32:59
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小女子：回复紫藤老师 老师，我们是差额拨款，
2023-02-21 18:00:20
小女子：回复紫藤老师 现在是不是结转到非财政补助接余里面
2023-02-21 18:13:10
紫藤老师：回复小女子你好，要转入财政补助结转或者事业基金
2023-02-21 18:25:41
小女子：回复紫藤老师 分录怎么做了
2023-02-21 18:43:57
紫藤老师：回复小女子借 事业基金或财政补助结转 155 非财政补助结转155
2023-02-21 19:11:31
小女子：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-21 19:33:13
紫藤老师：回复小女子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-21 19:44:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
老师：我们合作社收到了财政补助款，我在2020-1月交纳的工会费没有结转到递延收益，请问：我在当期会计分录怎么处理？
你好 你补结转即可 没有跨年 补做分录即可
164楼
2023-02-22 17:03:26
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cj陈郡：回复meizi老师 老师：我在2020.2的时候，把这笔补助款取出一部分现金，支付农民管理费，我做的分录是借递延收益贷库存现金，经过老师你的讲解后，明显记错了，老师：这个支付的管理费会计分录和结转分录怎么处理？
2023-02-22 17:27:04
meizi老师：回复cj陈郡你好 正常如果是弥补以后发生的费用的话 。你要做 借银行存款贷递延收益 发生支出 借管理费用 贷银行存款 。 同时结转递延收益 借递延收益贷其他收益或者营业外收入
2023-02-22 17:55:27
cj陈郡：回复meizi老师 老师：那我在2020.2做错的分录，在这个月怎么处理？
2023-02-22 18:17:09
meizi老师：回复cj陈郡你好 你直接红字分录冲掉 在按正确做即可 没跨年直接调整下
2023-02-22 18:35:20
cj陈郡：回复meizi老师 老师：合作社的股金印花税税率是多少？
2023-02-22 18:50:29
meizi老师：回复cj陈郡你好 按万分之五*50%减半征收 小规模的话再减半缴纳
2023-02-22 19:03:43
cj陈郡：回复meizi老师 老师：小规模是减半征收的基础上再减半缴纳吗？
2023-02-22 19:19:01
meizi老师：回复cj陈郡你好 是的 印花税=投资款*万分之五*50%*50%
2023-02-22 19:45:24
cj陈郡：回复meizi老师 老师：我们在2019.6的时候收到的补助款，然而我们合作社是在2016.7成立并经营的，因合作社沒资金运作，合作社的员工工资都是股东借给，我们在2020.2时候在银行账户取出现金还款给股东，那我调整账户借应付款一一股东贷应收款一一股东调平后，怎样结转到递延收益呢？
2023-02-22 20:14:19
meizi老师：回复cj陈郡你好 你们补助 是可以拿来发放工资的吗 你现在是收到就要做递延收益去 。 你发生了费用或者成本支出 才结转递延的哦
2023-02-22 20:40:10
cj陈郡：回复meizi老师 老师：知道了，那在账面上摆着同名字丶同金额的应付款丶应收款，没有影响吗？
2023-02-22 20:57:23
meizi老师：回复cj陈郡你好 这个不影响 你要把科目做清楚即可
2023-02-22 21:13:48
cj陈郡：回复meizi老师 老师：那以后产生的费用或成本记账借费用或成本贷其他应收账款Xx，然后结转到递延收益里？
2023-02-22 21:38:40
meizi老师：回复cj陈郡你好 嗯 你费用怎么支出分录 不影响你递延 。 你是根据发生的情况 来结转递延收益到营业外收入或者其他收益去的
2023-02-22 21:52:04
cj陈郡：回复meizi老师 老师：营业外收入的余额一直都在吗？
2023-02-22 22:11:20
meizi老师：回复cj陈郡你好 不会 。 正常你月末 营业外收入要转本年利润去的。 借营业外收入 贷本年利润
2023-02-22 22:38:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
2018年非财政补助结余为贷方负数，就是亏损，而且年末没有把它结转到事业基金，所以2019年仍然反映在期初余额上 借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:损益调整 贷:非财政补助结转 这样操作可以吗？
你跨年了，政府会计是没有以前年度损益科目 的。 你应该是直接通过净资产处理。 借：其他应付款 贷：XX净资产
165楼
2023-02-22 17:19:50
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