欧老师：回复卖早一步应该是捐赠收入-非限定性收入

诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？

meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的

????雅????：回复陈诗晗老师 如果去税局备案过后就可以免企业所得税了是吗？那如果也免增值税的话是不是就算季度会费收入超出30万也不用交税？

陈诗晗老师：回复????雅????是的，你如果免税备案是不交的

????雅????：回复陈诗晗老师 如果季度会费收入28万 其余的收入32万，是不是会费收入部分不用交增值税，另外的32万要全额征税？

陈诗晗老师：回复????雅????是的，就是这个意思 的哈

????雅????：回复陈诗晗老师 那如果是季度会费收入28万，其他收入10万，是不是当月不用交增值税？

陈诗晗老师：回复????雅????也是要交的，你这总的超过了38万 你如果要享受30万免税 ，是指总的不超过30万

????雅????：回复陈诗晗老师 可是会费收入不是免征增值税嘛？这28万也算进去？如果超出了30万那我是38万计算增值税嘛

陈诗晗老师：回复????雅????你这享受30万免税，是不管应税和免税总销售额计算

????雅????：回复陈诗晗老师 那如果小规模纳税人季度不超过30万如何做分录呢？

陈诗晗老师：回复????雅????借 应交税费 增值税 贷 其他收益 。

????雅????：回复陈诗晗老师 减免增值税的部分需要交企业所得税吗？其他收益月末要结转至本年利润吗？那企业所得税季度预缴的时候怎么计税预缴和做财务处理？

陈诗晗老师：回复????雅????要交的， 这是要计企业所得税的。 根据你利润计算

陈诗晗老师：回复여엉쓰?借，财政拨款结转51.5万 非财政拨款结转36.2万 贷，事业支出51.5万➕36.2万

여엉쓰?：回复陈诗晗老师 某市进出口企业（增值税一般纳税人）2019年2月发生如下业务： 进口设备一批，合同规定货款50000美元，进口海运费（起卸前）1000美元，报关费及港口至企业的内陆运费200美元（均取得普通发票），买方另支付进口货物到达我国关境内输入地点起卸前的保险费100美元，向自己的采购代理人支付佣金200美元，向货物代理中介支付中介费500美元，缴纳进口环节税金后海关填发税款专用缴款书。（设备关税税率为7％，美元当期汇率1：6.2） 进口后将该批设备以50000元人民币的含税价格销售，开具普通发票。 要求：对该进出口企业的上述业务作出会计处理。

陈诗晗老师：回复여엉쓰?借 固定资产 （50000%2B1000%2B100%2B500）*（1%2B7%）*6.2%2B300*6.2 贷 银行存款

蕾蕾：回复邹老师 麻烦老师解答一下

邹老师：回复蕾蕾你好，具体是哪个疑问？

蕾蕾：回复邹老师 幼儿园用非营利组织会计制度，那股东要分红该怎么做？ 最后一个提问

蕾蕾：回复邹老师 帮忙看一下中间的回答有问题吗？

邹老师：回复蕾蕾你好，非盈利组织是不会有分红的说法的 公司出资设立的幼儿园，公司与幼儿园是独立核算的

蕾蕾：回复邹老师 那 私立的幼儿园，股东要分红该怎么做

邹老师：回复蕾蕾你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

蕾蕾：回复邹老师 这分录是公司的吧

蕾蕾：回复邹老师 公司的情况是：出资450万开办公司，用450万开办幼儿园

邹老师：回复蕾蕾你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 上面的分录是幼儿园的分录 公司出资是 借；长期股权投资 贷；银行存款

蕾蕾：回复邹老师 老师，幼儿园用非营利会计制度科目没利润分配科目呀

邹老师：回复蕾蕾你好，你之前问的是私立幼儿园，私立幼儿园应当选择企业会计制度 而不是 非营利会计制度的

蕾蕾：回复邹老师 那老师，从第一个问题开始，是不是就回答错了呀

邹老师：回复蕾蕾你好，登记为非盈利，就是按民间非盈利组织核算的

蕾蕾：回复邹老师 那怎么做账？

邹老师：回复蕾蕾你好，具体是发生什么业务？

蕾蕾：回复邹老师 私立幼儿园应当选择企业会计制度和公司登记的幼儿园登记为非盈利，按民间非盈利组织核算。两者之间是不是有点矛盾啊

邹老师：回复蕾蕾你好，不矛盾 如果是盈利性质的私立幼儿园，按企业会计制度 如果是登记为 非盈利，按民间非盈利组织核算 不同性质，选择不同制度的

LC：回复郭老师 是的，按提供服务收入吗

LC：回复郭老师 只填费用报销单，没有发票。没有收据，也没有收条不能做账吧

郭老师：回复LC费用报销单？这个是你的支出？具体的什么业务的

LC：回复郭老师 就是支出，付给个人的，没有任何凭据

LC：回复郭老师 车费啊

LC：回复郭老师 让个人送孩子的车费啊

LC：回复郭老师 主要是看之前的会计都把这些费用都做了，怎么也得有收条吧

郭老师：回复LC让对方给你开收据

住进时光里：回复徐阿富老师 最新的是2004年7号文这个吗

徐阿富老师：回复住进时光里是2020，9号文才是最新，怎么2004会是最新的了？

住进时光里：回复徐阿富老师 明白，以2020年9号文这个为准做账务处理，谢谢老师，

徐阿富老师：回复住进时光里你告诉我邮箱，把文件发你

住进时光里：回复徐阿富老师 老师，我在财政部下载了文件，谢谢啦

徐阿富老师：回复住进时光里好的，恭喜你，请为我五星评价，谢谢

高兴的树叶：回复宋生老师 支出的时候呢？

宋生老师：回复高兴的树叶你好！借业务活动成本 贷银行存款等。

然然：回复文老师 住在养老院的费用

文老师：回复然然您好，那这就是您的主营业务收入

然然：回复文老师 我用的是民间非营利组织会计制度

然然：回复文老师

文老师：回复然然贷收入--提供服务收入

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 那不用纳税吗？

张艳老师：回复A会计学堂-孙老师符合条件的非营利组织的收入，可以免征税。

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 老师，如果给非营利性组织的职工发工资的话，个税怎么办呢？

张艳老师：回复A会计学堂-孙老师也是需要如实申报的。抱歉，我对非营利组织的业务没有接触过。

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 那非营利性组织的登记证书上的代码是指什么呢？应该不是税号吧?

张艳老师：回复A会计学堂-孙老师不是税号，是组织代码。

飞天小能豆：回复何江何老师 我是这样做的，借：银行存款，贷：政府补贴收入-非限定性资产

飞天小能豆：回复何江何老师 这样正确吗？

何江何老师：回复飞天小能豆不对的，您要写 贷：限定性收入 这个钱我看是有目的，应该是限定性收入 如果是非限也是贷非限，这个限定与非限是固定的一级科目。

飞天小能豆：回复何江何老师 不是一级科目吧？

何江何老师：回复飞天小能豆同学，您用的不是民非制度，是政府会计的制度（事业单位的也可以用这个） 您用的制度出错了， 我在民非的慈善基金会干过五年，这行我特别清楚，您要使用民非的会计制度。

飞天小能豆：回复何江何老师 那我的报表是民非的啊

何江何老师：回复飞天小能豆但是您的资产负债表不对啊，这个科目是一级科目的，同学。

飞天小能豆：回复何江何老师 资产负债表是这样的

何江何老师：回复飞天小能豆我看到了，对的，这个表是对的，但是收入这块，科目限定收入与非限收入是一级的，同学

何江何老师：回复飞天小能豆我看到了，对的，这个表是对的，但是收入这块，科目限定收入与非限收入是一级的，同学