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个体户个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
公司老板，他想要避税，然后他就想找几个人。另开一个个体户个户头，然后向这个户头里边儿打钱，我也想知道一下这个事儿应该怎么操作，或者是第一位的，会产生一些税，如果说产生一些税的话，是不是应该交个人所得税。然后这个办个人的话，我应该是记得有一个年龄段儿，超过这个年龄段儿，或许说退休年龄的人不用交这部分税了，是不是这么回事儿？
你好，是要交税的，月10季度30万免税
151楼
2023-02-15 16:29:44
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朴老师：回复会计学堂超年龄段这个我不是很清楚，你可以咨询下当地12366
2023-02-15 16:48:19
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 甘小姐 发表的提问：
定期定额个体工商户，季度核定额度是54000元，实际开票18万，请问个体户个人所得税具体会交多少呢？可以回答一下明细吗？公司员工5人
你好，按照核定的金额计算 你核定的应该就是销售额把
152楼
2023-02-15 16:59:43
全部回复
甘小姐：回复赵海龙老师 具体金额是多少呢？
2023-02-15 17:33:55
甘小姐：回复赵海龙老师 核定的是销售额
2023-02-15 18:01:24
赵海龙老师：回复甘小姐这里不考虑实际开的票的金额 只根据核定销售额填进去就可以了
2023-02-15 18:20:12
赵海龙老师：回复甘小姐说错了，核定的少，开票得多，按照多的申报
2023-02-15 18:31:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
个体户给公司干的维修活，19000元，开不了发票，公司要求个体工商户给公司交上个人所得税，应该交多少，给列出计算方法
你好！这个每个地方不同啊。建议你按2%来算
153楼
2023-02-15 17:28:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柚子 发表的提问：
个体工商户如何缴纳个人所得税？标准是什么？一个法人有多家个体户，所得税如何缴纳？
你好 先看下个体户是查账还是核定征收的。 如果是查账按 应纳税额= （收入总额-成本、费用 ）X 适用税率-速算扣除数
154楼
2023-02-15 17:53:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 人在他乡 发表的提问：
公司有一门市，定为个体户，定税62000元；会计所每月交的报表所得税才42元；请问那个所得税是怎么来的，
你好，是定额扣除的个人所得税金额吧
155楼
2023-02-15 17:59:59
全部回复
人在他乡：回复邹老师 不是，也是算的，好象扣除50000元后，再12000*0.05*0.07=42元,就是不太懂得,就是想问一问这种个体户的所得税是怎么规定的
2023-02-15 18:19:22
邹老师：回复人在他乡当月应纳税所得额=（收入*7%-3500）*适用税率-速算扣除数 适用税率的确定：以（收入*7%-3500）这个金额找对应的税率和速算扣除数 是这样计算吗
2023-02-15 18:39:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
老师请问下个体工商户核定征收。缴纳个人经营所得税581.21会计分录怎么做
 你好 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税  借   应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款   
156楼
2023-02-19 18:53:55
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坚强的盼望：回复meizi老师 第一个是计提吗
2023-02-19 19:14:13
meizi老师：回复坚强的盼望 你好 是的。 第一个计提 第二个加纳   
2023-02-19 19:39:17
坚强的盼望：回复meizi老师 老师，麻烦再问下个体工商户定期定额，10-12月份发票需要缴税，然后我做账的分录是借应收，贷主营，贷应交税费_未交增值税对吗？年末的时候应交税费未交增值税在贷方可以吗？
2023-02-19 20:02:05
坚强的盼望：回复meizi老师 应缴纳税款是9697.1税务收了9697.08我应该怎么做账
2023-02-19 20:24:44
meizi老师：回复坚强的盼望 你好     你小规模的话  做贷方应交税费-应交增值税  擦和金额  走 营业外收入去。 少缴纳的金额   
2023-02-19 20:40:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 靓丽的糖豆 发表的提问：
没签地税的三方协议，然后交的个人所得税是从私人账户走的，这个怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应付款-老板姓名。
157楼
2023-02-19 19:12:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
个体户个人经营所得所产生的个人所得税计提是通过所得税计提的吗？
你好，是通过税金及附加科目
158楼
2023-02-19 19:23:20
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昏睡的树叶：回复邹老师 营业税金及附加？个人所得税是附加税？
2023-02-19 19:37:13
邹老师：回复昏睡的树叶你好，是的，是税金，不是附加税
2023-02-19 19:59:15
昏睡的树叶：回复邹老师 不应该是计提时借：所得税 贷：应交税费-应交个人所得税 吗？
2023-02-19 20:13:23
邹老师：回复昏睡的树叶你好，所得税是用来核算企业所得税的
2023-02-19 20:24:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小麦 发表的提问：
个体户，个人所得税要计提吗？怎么提
生产经营所得吗？需要计提的借所得税费用贷，应交税费生产经营所得。
159楼
2023-02-19 19:39:00
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小麦：回复郭老师 生产经营所得
2023-02-19 19:56:55
郭老师：回复小麦需要计提的借所得税费用贷应交税费。
2023-02-19 20:11:24
小麦：回复郭老师 月底结转呢？
2023-02-19 20:29:53
郭老师：回复小麦都要结转到本年利润，借本年利润贷所得税费用。
2023-02-19 20:46:26
小麦：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-02-19 21:03:22
郭老师：回复小麦不用客气的，应该的。
2023-02-19 21:17:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
个体工商户缴纳个人经营所得，不交个税，但允许按每月5000减除费用，会计分录咋做
减除费用填写个人生产经营所得报表不用做分录
160楼
2023-02-20 16:38:30
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备考中……………：回复郭老师
2023-02-20 17:05:53
备考中……………：回复郭老师 老师填的时候直接填到第6行吗？
2023-02-20 17:18:19
郭老师：回复备考中……………是
2023-02-20 17:44:03
备考中……………：回复郭老师 我上年度缴纳所得税时没有扣除，
2023-02-20 17:57:00
备考中……………：回复郭老师 汇算清缴时能扣吗
2023-02-20 18:15:07
郭老师：回复备考中……………建议问下你税务局，应该可以
2023-02-20 18:33:42
备考中……………：回复郭老师 老师那汇算清缴时预缴税多交了必须要退，还是可以留到以后月份
2023-02-20 18:46:51
郭老师：回复备考中……………看你税务局，一般是税务局嫌麻烦不给退，让你以后抵扣
2023-02-20 19:07:39
备考中……………：回复郭老师 还有就是，我们属于按季度申报个人所得生产经营所得，每次申报时，减除费用按季度减还是年底一次减
2023-02-20 19:21:40
郭老师：回复备考中……………季度就可以减
2023-02-20 19:50:28
备考中……………：回复郭老师 哦
2023-02-20 20:04:49
郭老师：回复备考中……………不客气
2023-02-20 20:29:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 杜 发表的提问：
生产经营个人所得税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
161楼
2023-02-20 16:45:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
162楼
2023-02-20 17:14:32
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芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-02-20 17:28:11
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-20 17:41:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
163楼
2023-02-20 17:19:42
全部回复
偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-02-20 17:50:02
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-02-20 18:10:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
A企业和B企业合作注资了C企业。由A企业派两名本企业人员到C企业工作，A企业两名员工所有关系都在A企业。工资由C企业打给A企业发放。个人所得税由谁来承担，C企业的会计分录怎么做
您好，个人所得税由C企业承担，A企业上交。C企业的分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
164楼
2023-02-20 17:38:59
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一帆妈妈：回复王雁鸣老师 A企业还有500元的外派补助呀。这个C企业不用管是吧
2023-02-20 18:10:36
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，不一定的，要看是不是由C企业承担了，如果由C企业承担的话，C企业还是要管的。
2023-02-20 18:24:19
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 500元由A企业出，这个是定好的，C企业只出工资
2023-02-20 18:39:57
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，那C企业就不用管这个500元了。
2023-02-20 18:57:16
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 也就是说C企业在报个人所得税时，要报上这两个人是吧。
2023-02-20 19:15:40
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C企业不要报这两个人的个税的。
2023-02-20 19:28:08
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 那谁报这两个人的个人所得税呀。这样会计分录是不是就变化了呀。不报个人所得税。那能做工资表吗？
2023-02-20 19:52:12
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，A企业申报这两个人的个人所得税的，C企业不用把这两个人的工资做到工资表的，使用A企业提供的这两个人的工资表来做账处理的。
2023-02-20 20:07:41
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 C企业怎么做会计分录呀。
2023-02-20 20:21:15
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C公司分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
2023-02-20 20:40:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
165楼
2023-02-21 16:39:20
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-02-21 17:04:03
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-02-21 17:21:07
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-02-21 17:39:41
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-02-21 17:55:52
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-02-21 18:17:04
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 18:36:29
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-02-21 19:02:34
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-02-21 19:27:29
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-02-21 19:52:33
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