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个体户个人所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
271楼
2023-04-09 17:52:23
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童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-04-09 18:10:55
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-04-09 18:23:38
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-04-09 18:34:43
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-04-09 19:00:25
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
272楼
2023-04-09 18:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
273楼
2023-04-10 15:21:00
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激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-04-10 15:45:24
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-04-10 16:07:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
274楼
2023-04-10 15:30:59
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雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2023-04-10 15:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
275楼
2023-04-10 15:48:52
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-04-10 16:17:49
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-04-10 16:36:02
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-04-10 17:00:18
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
276楼
2023-04-10 16:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
277楼
2023-04-11 15:26:51
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-04-11 15:47:28
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-04-11 16:11:44
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-04-11 16:37:12
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-04-11 17:00:09
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-04-11 17:23:02
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-04-11 17:52:48
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-04-11 18:12:59
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-04-11 18:41:36
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-04-11 18:56:27
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-04-11 19:16:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
278楼
2023-04-11 15:42:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
279楼
2023-04-11 16:00:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
280楼
2023-04-12 15:24:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
281楼
2023-04-12 15:41:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
282楼
2023-04-12 15:59:58
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
283楼
2023-04-13 15:10:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
284楼
2023-04-13 15:20:12
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-04-13 15:39:08
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-04-13 16:05:25
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-04-13 16:29:45
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-04-13 16:52:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
公司现在代理一家劳务派谴，这家公司收到了工厂的给员工的工资，工厂已经把员工的社保还有个人所得税的费用一起支付了。但是劳务派谴公司实际上没有申报，也没有交钱。现在在税务还有在会计分录这两面要做什么工作呢
意思是没有给工厂开具发票吗？
285楼
2023-04-13 15:28:49
全部回复
小蒙：回复方老师 不是，是劳务公司没有交社保，也没有交个人所得税，这个在税务，还有在做账上要分别做什么啊
2023-04-13 16:06:54
方老师：回复小蒙个人所得税需要代扣代缴的，社保为啥没交呢？ 账上可以先借银行存款 贷其他应付款-社保款
2023-04-13 16:24:20
小蒙：回复方老师 就是忘记交了啊，不是不想交。忘记交社保，还有个税的话这个要怎么处理好些呢
2023-04-13 16:38:30
方老师：回复小蒙个税可以去大厅补申报。
2023-04-13 17:03:28
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