羊羊：回复maize老师 一般纳税人

maize老师：回复羊羊不是这个，是企业会计准则还是小准则还是啥，个体工商户会计制度

羊羊：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复羊羊借所得税费用-个人所得税 贷应交税费

心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理

宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。

心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊

宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。

心结：回复宋生老师 核定的一个月105000

心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税

宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入

心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务

心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀

宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来

心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的

宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450

心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？

宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了

糟糕的豌豆：回复易 老师 就是他这设备是前几年购买的，今年才成立个体户，这机械得怎么上帐

易 老师：回复糟糕的豌豆同学您好，一般可以正常入账，没票需纳税调整 没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除

糟糕的豌豆：回复易 老师 会计分录怎么写

糟糕的豌豆：回复易 老师 还有利润交完个税后，转给个人，会计分录怎么写

易 老师：回复糟糕的豌豆借：固定资产，贷：利润分配

糟糕的豌豆：回复易 老师 固定资产还得折旧啊

易 老师：回复糟糕的豌豆每月一般按3年左右计提折旧，以公司规定年限为准 借：管理费用，贷：累计折旧

糟糕的豌豆：回复易 老师 不是公司是个体户

易 老师：回复糟糕的豌豆那选3或5年，一般折完就行了

流浪D"小褲衩：回复庄老师 月度就不交了？

庄老师：回复流浪D"小褲衩你好，一般按季度缴交的，

流浪D"小褲衩：回复庄老师 我现在季度开了21000的票！是按利润表的利润总额交吗？

庄老师：回复流浪D"小褲衩你好，是的，是这样的，

流浪D"小褲衩：回复庄老师 老师，您帮我看看这个表格，（四）（五）以及二、税款计算，如何填写？

庄老师：回复流浪D"小褲衩根据《国家 税务 总局关于调整 增值税 纳税 申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号) 附件4《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料填写说明》规定:“二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表‘应税货物及劳务’与‘应税服务’各项目应分别填写。 (一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 (二)‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。 (三)‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。 (四)第1栏‘应征增值税不含税销售额’:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税 销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。 (五)第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 (六)第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’:填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 (七)第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’:填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。 (八)第5栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’:填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 (九)第6栏‘免税销售额’:填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 (十)第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’:填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。 (十一)第8栏‘出口免税销售额’:填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 (十二)第9栏‘税控器具开具的普通发票销售额’:填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。 (十三)第10栏‘本期应纳税额’:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 (十四)第11栏‘本期应纳税额减征额’:填写纳税人本期按照税 法规 定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。 当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 (十五)第13栏‘本期预缴税额’:填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。 三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。 (一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 (二)‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。 (三)第1栏‘期初余额’:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写‘0’。 (四)第2栏‘本期发生额’:填写本期取得的按 税法 规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 (五)第3栏‘本期扣除额’:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 第3栏‘本期扣除额’≤第1栏‘期初余额’+第2栏‘本期发生额’之和，且第3栏‘本期扣除额’≤5栏‘全部含 税收 入’ (六)第4栏‘期末余额’:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 (七)第5栏‘全部含税收入’:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。 (八)第6栏‘本期扣除额’:填写本附列资料第3项‘本期扣除额’栏数据。 第6栏‘本期扣除额’=第3栏‘本期扣除额’ (九)第7栏‘含税销售额’:填写应税服务的含税销售额。 第7栏‘含税销售额’=第5栏‘全部含税收入’-第6栏‘本期扣除额’ (十)第8栏‘不含税销售额’:填写应税服务的不含税销售额。 第8栏‘不含税销售额’=第7栏‘含税销售额’÷1.03，与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏‘应征增值税不含税销售额’‘本期数’‘应税服务’栏数据一致。“

健忘的裙子：回复田老师 那不需要结转什么其他业务成本么

田老师：回复健忘的裙子有就结，你也可把员工的一部分资做到这个成本里