你好，期初是去年的，期末是金额的

同学你好！ 债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。不改变交易对手方可以简单的理解为不改变原债权人和债务人 债务重组的企业所得税处理： 1.以非货币性资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。 举个例子： 甲居民企业（增值税一般纳税人）2018年12月与乙公司达成债务重组协议，甲企业以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前的债务25.2万元，该批库存商品的账面成本为16万元，市场不含税销售价为20万元，该批商品的增值税税率为16%，甲企业适用25%的企业所得税税率。假定城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不予考虑，甲企业给乙公司开具了增值税专用发票。甲企业的该项重组业务应纳企业所得税是多少？乙公司的债务重组损失是多少？ 【答案及解析】分解成两个行为的两项所得： 销售货物所得=20-16=4（万元） 债务清偿所得=25.2-20×（1%2B16%）=2（万元） 因该重组事项一共应确认应纳税所得额=20-16%2B2=6（万元） 即：甲企业6万元含两方面的所得：此项债务重组利得2万元和货物销售所得4万元。 乙公司的债务重组损失2万元。 甲企业就该项重组业务应纳企业所得税税额=6×25%=1.5（万元）

我现在可以按对的数直接申报吗 可以

您好 现在填写九月份的资产负债表跟利润表

上传最后一个月的就可以了

改成20.12月份的数据，同学

你好 一般的中小企业选择小企业会计准则即可

同学你好 按照你们财务软件里的报表出来的数据申报

这个是利润表项目，申报报表里面没有，可以对应填列到营业外

你好 你看下提示是什么原因。 你备案要与你们实际做账的准则一致的

您好，您邮箱是多少，我发您邮箱里面