首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
将债务转为资本的会计分录
分享
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 俊逸的鸵鸟 发表的提问：
老师好 9月25日，将公司持有的利达公司股票50%出售，出售收入为35000，款项入债券公司。公司股票8月32日账户反应购入成本为60000（每股两元），每股0.5元，则出售股票的会计分录以及结转时的会计分录是什么呀，老师
你好，这个是完整的描述吗？
166楼
2023-02-19 18:32:02
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ sami 发表的提问：
税前利润弥补亏损会计分录怎么写？ 资本公积转赠资本会计分录怎么写？
税前利润弥补亏损不需要写分录 在进行本年净利润结转时，以前年度的亏损就自动弥补了，所以不需要专门编制会计分录。 资本公积转赠资本 借:资本公积 贷:实收资本(或股本)
167楼
2023-02-19 18:56:29
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
168楼
2023-02-19 19:08:27
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-19 19:36:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许利华 发表的提问：
其他债权投资转为交易性金融资产时，是将其他债权投资的成本、公允价值变动和减值一并结转为交易性金融资产的成本吗
你好，是的，是这样的。
169楼
2023-02-19 19:27:23
全部回复
许利华：回复答疑苏老师 老师可以把具体分录写一下嘛 谢谢老师
2023-02-19 19:43:33
许利华：回复答疑苏老师 因为那个减值该怎么写我搞不太明白
2023-02-19 19:54:56
答疑苏老师：回复许利华你好  借  交易性金融资产        其他债权投资减值准备  贷 其他债权投资-成本  其他债权投资-公允价值变动
2023-02-19 20:10:25
许利华：回复答疑苏老师 老师，如果其他债券投资有利息调整是不是也要结转呢
2023-02-19 20:25:15
答疑苏老师：回复许利华你好，是的，都需要结转的，账面价值都要结转掉。
2023-02-19 20:37:54
许利华：回复答疑苏老师 老师，我发现好像没有其他债权投资减值准备这个科目吧
2023-02-19 21:06:14
许利华：回复答疑苏老师 那该记哪个科目呢
2023-02-19 21:28:36
答疑苏老师：回复许利华你好，是有这个科目的。
2023-02-19 21:40:31
许利华：回复答疑苏老师 其他债权投资计提减值的时候不是   借 信用减值损失 贷其他综合收益——信用减值准备吗
2023-02-19 22:01:23
答疑苏老师：回复许利华你好 ，是的 ，老师记混了，债权投资是计入债权投资减值准备，其他债权投资是计入其他综合收益——信用减值准备
2023-02-19 22:19:29
许利华：回复答疑苏老师 那他的减值应该怎么记呢
2023-02-19 22:33:11
许利华：回复答疑苏老师 走投资收益了是吧
2023-02-19 22:50:40
答疑苏老师：回复许利华你好  借  资产减值损失  贷  其他综合收益——信用减值准备
2023-02-19 23:20:36
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 2333333 发表的提问：
同一股权控制企业合并的会计分录怎么做总公司：借：借：长期股权投资 债务 贷：固定资产 存货债券子公司 借：固定资产 存货 债券贷实收资本 债务
同一控制下的企业合并长投的初始投资成本按被合并企业的账面净资产的份额确定，与所支付的对价账面价值的差额调整资本公积
170楼
2023-02-19 19:39:00
全部回复
2333333：回复梁老师 总公司我先得借：长期股权投资贷：长期应收款后再做划出的分录对吗
2023-02-19 20:19:10
梁老师：回复2333333为什么是长期应付款？
2023-02-19 20:41:29
2333333：回复梁老师 长期应收款 子公司我先做了个借长期应收款贷实收资本
2023-02-19 20:58:05
梁老师：回复2333333没收到出资款不用挂长期应收款
2023-02-19 21:12:15
2333333：回复梁老师 那挂什么 分录怎么做呢
2023-02-19 21:27:55
2333333：回复梁老师 只是并账而已 一个公司帐并到另一个公司 总公司挂长期应收款，，子公司又冲了长期应收款等于一个分录借长期股权投资贷实收资本
2023-02-19 21:40:22
梁老师：回复2333333这种情况下按您说的处理没有问题
2023-02-19 21:53:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
171楼
2023-02-20 16:36:54
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-02-20 16:48:38
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-02-20 16:59:53
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-02-20 17:22:43
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-02-20 17:40:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-02-20 18:09:30
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-02-20 18:32:03
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-02-20 18:57:47
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-02-20 19:09:34
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-02-20 19:36:11
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-02-20 19:58:00
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-02-20 20:22:06
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-02-20 20:35:19
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-02-20 21:01:19
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-02-20 21:31:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-02-20 21:46:46
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-02-20 22:16:23
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-02-20 22:28:20
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-02-20 22:51:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-02-20 23:15:41
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-02-20 23:35:28
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-02-20 23:59:35
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-02-21 00:21:39
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-02-21 00:48:49
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-02-21 01:15:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 精明的小蜜蜂 发表的提问：
经批准将已发行的公司债券5 000万元转为实收资本
借 应付债券 贷 实收资本
172楼
2023-02-20 16:45:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天真的大船 发表的提问：
请问旅游投资公司接收资产转让，分录如何写？其中代为偿还的债务分录怎样写？
借：固定资产等 贷：银行存款等 代俏还债务 借：应付账款或营业外支出 贷：银行存款
173楼
2023-02-20 17:13:06
全部回复
天真的大船：回复陈诗晗老师 接收的是还未完工的项目，分录 借:在建工程，对吗？
2023-02-20 17:33:36
陈诗晗老师：回复天真的大船如果没完工，就是在建工程
2023-02-20 17:50:41
天真的大船：回复陈诗晗老师 那支付的债务也一并记入在建工程可以吗？以前会计做的是其他应收款，合适吗？
2023-02-20 18:15:39
陈诗晗老师：回复天真的大船债务是由于在建工程导致的？ 如果是就是计在建工程，如果不是通过其他应付款或应付账款核算
2023-02-20 18:33:29
天真的大船：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-02-20 18:44:50
陈诗晗老师：回复天真的大船不客气，祝你工作愉快
2023-02-20 19:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
将短期借款20万转为对本公司的投资，分录是，借：短期借款，贷：实收资本。短期借款属于负债类科目，那就是说短期借款的借代表着减少，我不明白的是在写这个会计分录的时候这个短期借款是相对于谁来说的，如果说相对于企业来说，短期借款不是增加了吗？为什么在会计分录里表示减少呢？
这个短期借款是对于企业来说的。短期借款（负债类科目）在借方当然是减少了，转到实收资本去了
174楼
2023-02-20 17:22:03
全部回复
哈哈：回复邹老师 短期借款不是说企业借了人家的钱吗？不应该是负债增多了吗？为什么是减少，我搞不懂
2023-02-20 17:42:35
邹老师：回复哈哈欠人家的钱不用还了，转为人家对你们公司的投资
2023-02-20 18:02:24
哈哈：回复邹老师 为什么说欠了人家的钱不用还啊？老师，我不知道我到底搞不懂的是哪里，我就觉得企业借了人家的钱负债就增加了，就是说短期借款增加了
2023-02-20 18:29:37
邹老师：回复哈哈借的时候 借：银行存款 贷：短期借款 后来由于某个原因，钱不还了，转为投资 借：短期借款 贷：实收资本 这样短期借款不就没有了吗
2023-02-20 18:44:28
哈哈：回复邹老师 我明白了，谢谢老师
2023-02-20 19:02:46
邹老师：回复哈哈不客气。有什么其他问题欢迎提问
2023-02-20 19:20:07
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 善于沟通的白羊 发表的提问：
1.甲公司 20*7 年1月1日购入某企业当天发行的面值100000元、期限2年、到期一次还本付息、票面利率6%的债券,作为债权投资。假设债券的初始投资成本为104000元,实际利率为3.775%。 要求:采用实际利率法,完成以下任务,(不考虑增值税因素)。 (1)编制购入债券的会计分录; (2) 20*10 年12月31日确认应计利息及利息调整摊销的会计分录; (3) 20*2 年12月31日确认应计利息及利息调整摊销的会计分录; (4)到期收回本息的会计分录。
你好同学，这里涉及的是债权投资的会计处理： 1.借：债权投资——成本 100000 ——利息调整 4000 贷：银行存款 104000 这个题目的债券是两年期的，2017年发行，2018年底就到期了，和这个问题中的2010和2012年有违背的地方，是不是题目本身有问题？
175楼
2023-02-20 17:38:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玉琉璃 发表的提问：
出售一批尚未到期的保本收益公司债券，收到款项1000000元，该批公司债券取得是认为其他债券投资，出售时成本为2682000，未确认公允价值变动 求会计分录。请列出详解，会计分录的对应金额如何计算出道，谢谢
借 银行存款 1000000 投资收益1682000贷 其他债权投资2682000 不过债券一般不会亏这么多，感觉题目不是特别全。
176楼
2023-02-21 16:27:18
全部回复
玉琉璃：回复董老师 不好意思，是取得时确认为交易性金融资产
2023-02-21 17:05:43
董老师：回复玉琉璃借 银行存款 1000000 投资收益1682000贷 交易性金融资产2682000 。亏得有点多啊
2023-02-21 17:18:18
董老师：回复玉琉璃都是亏那么多，但是保本不应该啊
2023-02-21 17:42:30
玉琉璃：回复董老师 这个
2023-02-21 17:57:01
玉琉璃：回复董老师 这个是练习册上的参考答案，
2023-02-21 18:15:17
董老师：回复玉琉璃您好，那是收到300万，不是100万。借 银行存款 3000000 贷 交易性金融资产2682000 投资收益318000 下面的是纳税分录。借 投资收益18万 贷 应交税费 18万 6%纳税
2023-02-21 18:39:59
玉琉璃：回复董老师 那这个是课本上的习题出错了？不是收到款项100万，应该是300万？
2023-02-21 18:52:57
董老师：回复玉琉璃您好，是的，应该是收到300万元。
2023-02-21 19:19:22
董老师：回复玉琉璃100万元与成本相比是亏的
2023-02-21 19:33:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的铃铛 发表的提问：
A有限责任公司由甲、乙二人共同投资设立，原注册资本为2000000元，甲的出资额1500000，为了扩大经营规模，经批准，A公司按原出资比例将资本公积500000元转增资本。 做会计分录
您好 借：资本公积  500000 贷：实收资本-甲 500000*1500000/2000000=375000 贷：实收资本-乙 500000*(2000000-1500000)/2000000=125000
177楼
2023-02-21 16:46:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
银行将短期借款20万转为对本公司的长期投资，分录如何做？
借：银行存款200000 贷：短期借款200000 投资时 借：短期借款200000 贷：股本200000
178楼
2023-02-21 17:04:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ JNJC 发表的提问：
没有资产收回的情况下做了债权转移，会计分录怎么做？
同学你好 你是卖出去了吗
179楼
2023-02-21 17:18:00
全部回复
JNJC：回复朴老师 不是，只是做了转让协议，转给了第三方
2023-02-21 17:35:16
朴老师：回复JNJC借：应付账款-A 贷：应收账款-B 
2023-02-21 17:46:57
JNJC：回复朴老师 借方也是应收账款吧？
2023-02-21 18:01:55
朴老师：回复JNJC嗯 就是这样做分录的
2023-02-21 18:12:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
再看以前会计的账务，在12月份将应交税金里面有关增值税的部分，全部将本年贷方累计数额转出，分录为借，应交税金-未交增值税。贷方应交税金-进项税，减免税款，转出未交增值税。这是个什么分录，是必要的吗
这个是结转未交增值税，用来抵扣的，结算应交增值税的
180楼
2023-02-21 17:32:59
全部回复
红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用吧
2023-02-21 18:06:03
红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用？？？
2023-02-21 18:24:15
袁老师：回复红菩提是的，其他没有什么用
2023-02-21 18:36:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料