k1：回复郭老师 小型加工生产的企业 做塑胶五金这一块的

郭老师：回复k1你好，如果规模不大的，不是上市或者是集团性质的小企业，可以准则做账就可以了。

飞虎：回复玲老师 可以说一下具体有啥不同吗

飞虎：回复玲老师 我们是一般纳税人企业

玲老师：回复飞虎你好 没有办法展开讲 太多太多了  给你举个例子 比如以前年度差错更正  企业准则用以前年度损益 调整科目  再转到未分配利润 小准则 没有这个科目就直接用未分配利润科目 

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

浅柒：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复浅柒祝你学习进步，节日快乐

魔幻的墨镜：回复江老师 第一笔收入，估计是两年后的事情了，要这么长的筹建期？

江老师：回复魔幻的墨镜如果是这样的情况就是这么长的筹建期，因为筹建期可以是几个月，一年或几年的。

魔幻的墨镜：回复江老师 老师，开办费的设置，就是减少当期损益的目的吧。税务上不是可以连续补亏5年么？如果两年后有收益，开办费的设置其实也没啥，都是税前扣除的么。是这样吗？

江老师：回复魔幻的墨镜一、开办费的设置，是减少当期损益的。 二、税务上是可以连续补亏五年。 三、是的，你说的完全正确。

秋的华丽：回复邹老师 是否一定通过应付职工薪酬计提?直接缴的时候借:管理费用，贷:银行存款?可以

邹老师：回复秋的华丽你好，需要通过应付职工薪酬科目先计提，然后做扣缴分录

金卫：回复宋生老师 对在筹建期已计入管理费用的，到经营期时如何抵减企业所得税

宋生老师：回复金卫您好！就是跟一般的费用一样啊。